哈藥集團股份有限公司2010年半年度報告
1
目錄
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情況...................................................................... 2
三、股本變動及股東情況................................................................ 3
四、董事、監(jiān)事和高級管理人員情況...................................................... 5
五、董事會報告........................................................................ 5
六、重要事項.......................................................................... 7
七、財務(wù)報告......................................................................... 12
八、備查文件目錄..................................................................... 65
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事會、監(jiān)事會及其董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、
誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。
(二) 公司全體董事出席董事會會議。
(三) 公司半年度財務(wù)報告未經(jīng)審計。
(四)
公司負(fù)責(zé)人姓名 郝偉哲
主管會計工作負(fù)責(zé)人姓名 劉波
會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人（會計主管人員）姓名 劉波
公司負(fù)責(zé)人郝偉哲、主管會計工作負(fù)責(zé)人劉波及會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人（會計主管人員）劉波聲明：保
證半年度報告中財務(wù)報告的真實、完整。
(五) 是否存在被控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金情況？
否
(六) 是否存在違反規(guī)定決策程序?qū)ν馓峁⿹?dān)保的情況？
否
二、公司基本情況
(一) 公司信息
公司的法定中文名稱 哈藥集團股份有限公司
公司的法定中文名稱縮寫 哈藥股份
公司的法定英文名稱 HARBIN PHARMACEUTICAL GROUP CO.,LTD.
公司的法定英文名稱縮寫 HPGC
公司法定代表人 郝偉哲
(二) 聯(lián)系人和聯(lián)系方式
董事會秘書 證券事務(wù)代表
姓名 孟曉東 苗雨
聯(lián)系地址 哈爾濱市道里區(qū)友誼路431 號 哈爾濱市道里區(qū)友誼路431 號
電話 0451-84604688 0451-84604688
傳真 0451-84604688 0451-84604688
電子信箱 mengxd@hayao.com miaoy@hayao.com
(三) 基本情況簡介
注冊地址 哈爾濱市南崗區(qū)昆侖商城隆順街2 號
注冊地址的郵政編碼 150090
辦公地址 哈爾濱市道里區(qū)友誼路431 號
辦公地址的郵政編碼 150018
公司國際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址 http://www.hayao.com
電子信箱 master@hayao.com
(四) 信息披露及備置地點
公司選定的信息披露報紙名稱 《上海證券報》、《中國證券報》、《證券時報》
登載半年度報告的中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站的網(wǎng)址 http://www.sse.com.cn
公司半年度報告?zhèn)渲玫攸c 公司證券部
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
3
(五) 公司股票簡況
公司股票簡況
股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱
A 股 上海證券交易所 哈藥股份 600664
(六) 主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)
1、主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)
單位:元 幣種:人民幣
本報告期末 上年度期末
本報告期末比上年
度期末增減(%)
總資產(chǎn) 10,853,571,556.67 10,007,163,857.07 8.46
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益） 5,945,492,532.11 5,980,529,086.04 -0.59
歸屬于上市公司股東的每股凈
資產(chǎn)（元／股）
4.79 4.82 -0.62
報告期（1－6 月） 上年同期
本報告期比上年
同期增減(%)
營業(yè)利潤 674,318,261.84 552,360,973.90 22.08
利潤總額 677,017,466.56 554,580,073.28 22.08
歸屬于上市公司股東的凈利潤 564,573,478.54 464,924,633.03 21.43
歸屬于上市公司股東的扣除非
經(jīng)常性損益的凈利潤
563,169,998.97 462,201,070.79 21.85
基本每股收益(元) 0.4546 0.3743 21.45
扣除非經(jīng)常性損益后的基本每
股收益(元)
0.4534 0.3721 21.85
稀釋每股收益(元) 0.4546 0.3743 21.45
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率(%) 9.50 8.43 增加1.07 個百分點
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 1,003,620,335.67 1,101,471,572.35 -8.88
每股經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
凈額（元）
0.81 0.89 -8.99
2、非經(jīng)常性損益項目和金額
單位：元 幣種：人民幣
非經(jīng)常性損益項目 金額
非流動資產(chǎn)處置損益 -325,730.36
計入當(dāng)期損益的政府補助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按
照國家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額或定量享受的政府補助除外）
3,407,607.12
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 1,050,221.93
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 -382,672.04
所得稅影響額 -2,345,753.79
少數(shù)股東權(quán)益影響額（稅后） -193.29
合計 1,403,479.57
三、股本變動及股東情況
(一) 股份變動情況表
報告期內(nèi)，公司股份總數(shù)及股本結(jié)構(gòu)未發(fā)生變化。
(二) 股東和實際控制人情況
1、股東數(shù)量和持股情況
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
4
報告期末股東總數(shù) 20,021 戶
前十名股東持股情況
股東名稱
股東
性質(zhì)
持股比
例(%)
持股總數(shù)
報告期
內(nèi)增減
持有有限售條
件股份數(shù)量
質(zhì)押或凍
結(jié)的股份
數(shù)量
哈藥集團有限公司
國有
法人
34.76 431,705,866 0 431,705,866 無
中國建銀投資有限責(zé)任公司 其他 13.26 164,741,063 -844,811 無
中國農(nóng)業(yè)銀行－中郵核心成長股
票型證券投資基金
其他 4.71 58,455,198 -297,244 無
中國農(nóng)業(yè)銀行－中郵核心優(yōu)選股
票型證券投資基金
其他 4.05 50,294,231 384,231 無
中國證券投資者保護(hù)基金有限責(zé)
任公司
其他 2.65 32,973,446 0 無
中國農(nóng)業(yè)銀行－交銀施羅德精選
股票證券投資基金
其他 1.45 18,000,000 18,000,000 無
全國社�；鹨涣惆私M合 其他 1.35 16,809,770 6,213,799 無
南方證券有限公司 其他 1.35 16,760,616 -929,853 無
中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司上海
市分行
其他 1.25 15,568,522 -302,498 無
興業(yè)銀行股份有限公司－興業(yè)趨
勢投資混合型證券投資基金
其他 1.15 14,329,180 -4,403,370 無
前十名無限售條件股東持股情況
股東名稱
持有無限售條
件股份的數(shù)量
股份種類
中國建銀投資有限責(zé)任公司 164,741,063 人民幣普通股
中國農(nóng)業(yè)銀行－中郵核心成長股票型證券投
資基金
58,455,198 人民幣普通股
中國農(nóng)業(yè)銀行－中郵核心優(yōu)選股票型證券投
資基金
50,294,231 人民幣普通股
中國證券投資者保護(hù)基金有限責(zé)任公
司
32,973,446 人民幣普通股
中國農(nóng)業(yè)銀行－交銀施羅德精選股票證券投
資基金
18,000,000 人民幣普通股
全國社�；鹨涣惆私M合 16,809,770 人民幣普通股
南方證券有限公司 16,760,616 人民幣普通股
中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司上海市分行 15,568,522 人民幣普通股
興業(yè)銀行股份有限公司－興業(yè)趨勢投資混合
型證券投資基金
14,329,180 人民幣普通股
中國人壽保險股份有限公司－分紅－個人分
紅－005L－FH002 滬
12,637,478 人民幣普通股
上述股東關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動的
說明
中郵核心成長股票型證券投資基金與中郵核心優(yōu)選股票型證券投資基金均為
中郵創(chuàng)業(yè)基金管理有限公司管理的基金。
本公司未知其他流通股東之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或?qū)儆凇渡鲜泄臼召徆芾?br />辦法》規(guī)定的一致行動人情況。本公司未知其他流通股股東和前十名股東之間是
否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或?qū)儆凇渡鲜泄臼召徆芾磙k法》規(guī)定的一致行動人情況。
前十名有限售條件股東持股數(shù)量及限售條件
單位:股
有限售條件股份可上市交易情況
序
號
有限售條件股東名
稱
持有的有限
售條件股份
數(shù)量
可上市交易時間
新增可上市交易
股份數(shù)量
限售條件
1. 哈藥集團有限公司431,705,866 注 注
注：自股權(quán)分置改革方案非流通股股東特別承諾事項(見公司股改說明書)已經(jīng)履行完畢后十二個月內(nèi)
不上市交易，前述期滿后，通過上交所掛牌交易出售股份的數(shù)量占公司股份總數(shù)的比例在十二個月內(nèi)
不得超過百分之五，在二十四個月內(nèi)不得超過百分之十。限售期滿后，通過上交所掛牌交易出售股份
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
5
的價格將不低于每股14 元（若自股權(quán)分置改革方案實施之日起至出售股份期間有派息、送股、資本公
積金轉(zhuǎn)增股份等除權(quán)事項，應(yīng)對該價格進(jìn)行除權(quán)、除息處理）。
2、控股股東及實際控制人變更情況
本報告期內(nèi)公司控股股東及實際控制人沒有發(fā)生變更。
四、董事、監(jiān)事和高級管理人員情況
(一) 董事、監(jiān)事和高級管理人員持股變動
報告期內(nèi)公司董事、監(jiān)事、高級管理人員持股未發(fā)生變化。
(二) 新聘或解聘公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的情況
1、公司于2010 年3 月30 日召開五屆十七次董事會會議，會議審議通過了《關(guān)于聘任孟曉東先生
為公司副總經(jīng)理的議案》，聘任孟曉東先生為公司副總經(jīng)理。
2、2010 年4 月27 日，職工監(jiān)事王志福先生因退休原因不再擔(dān)任監(jiān)事職務(wù)，職工代表推選方祖基
先生為公司五屆監(jiān)事會職工監(jiān)事。
3、公司于2010 年5 月20 日召開2009 年度股東大會，會議審議通過了《關(guān)于更換董事的議案》。
公司第五屆董事會董事汪兆金先生、劉永女士，因退休原因辭去董事職務(wù)，股東會采用累積投票制度，
選舉伍貽中先生、劉波先生為公司董事。
4、公司于2010 年5 月20 日召開2009 年度股東大會，會議審議通過了《關(guān)于更換監(jiān)事的議案》。
公司第五屆監(jiān)事會監(jiān)事丁鴻利先生、易友斌先生因退休原因辭去監(jiān)事職務(wù)，股東會采用累積投票制度，
選舉李大平先生、徐愛敏女士為公司監(jiān)事。
五、董事會報告
(一) 報告期內(nèi)整體經(jīng)營情況的討論與分析
報告期內(nèi)，公司切實把握新醫(yī)改政策帶來的市場擴容契機，加速推動企業(yè)的產(chǎn)業(yè)升級工程、企業(yè)
成長工程、技術(shù)創(chuàng)新工程，以高端產(chǎn)業(yè)促進(jìn)公司效益的跨越式發(fā)展，較好地實現(xiàn)了上半年預(yù)期經(jīng)營目
標(biāo)。上半年公司實現(xiàn)營業(yè)收入65.57 億元，同比增長21.36％；凈利潤5.64 億元，同比增長21.43％。
上半年主要工作包括以下幾個方面：
一是增強科研開發(fā)能力，加快企業(yè)新產(chǎn)品開發(fā)。針對缺少具有自主知識產(chǎn)權(quán)的高附加值品種，嚴(yán)
重制約企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展的問題，公司積極推進(jìn)品種開發(fā)由仿制為主向仿創(chuàng)結(jié)合的轉(zhuǎn)移，加大高新技
術(shù)產(chǎn)品的研制力度。公司已被國家知識產(chǎn)權(quán)局列為全國企事業(yè)知識產(chǎn)權(quán)試點單位。
二是擴大高新技術(shù)產(chǎn)品和具有競爭優(yōu)勢產(chǎn)品出口，初步形成具有哈藥特色的外貿(mào)出口新格局。重
點發(fā)展高科技、差異性品種出口，努力將半合成青霉素及頭孢系列產(chǎn)品的原料推向國際市場，與歐洲
及印度的同行展開競爭。報告期內(nèi)，公司生產(chǎn)的頭孢曲松鈉、頭孢呋辛鈉等5 個抗生素原料藥品種獲
得孟加拉國藥品管理局頒發(fā)的注冊證書，出口品種的檔次明顯提高。
三是內(nèi)調(diào)結(jié)構(gòu)，外拓市場，重點支柱企業(yè)經(jīng)濟效益繼續(xù)保持平穩(wěn)增長。公司所屬哈藥總廠、哈藥
六廠、醫(yī)藥公司等幾戶重點企業(yè)緊跟新醫(yī)改政策調(diào)整步伐，內(nèi)抓管理強素質(zhì)，外拓市場搶訂單，全面
整合產(chǎn)品、產(chǎn)業(yè)及市場資源，支撐公司經(jīng)濟持續(xù)快速發(fā)展。
四是加強內(nèi)部管理力度，管理效益不斷提高。報告期內(nèi)，公司根據(jù)年初制定的建立健全內(nèi)部控制
體系工作計劃，繼續(xù)聘請安永會計師事務(wù)所為公司現(xiàn)場指導(dǎo)，建立符合企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范要求的
內(nèi)部控制制度，進(jìn)一步推進(jìn)公司內(nèi)控體系的建設(shè)。同時，公司通過規(guī)范招標(biāo)大宗物資及媒體廣告招投
標(biāo)采購程序，有步驟地推進(jìn)原藥采購的集中管理，有效地節(jié)約了采購成本。
(二) 公司主營業(yè)務(wù)及其經(jīng)營狀況
1、主營業(yè)務(wù)分行業(yè)、產(chǎn)品情況表
單位:元 幣種:人民幣
分行業(yè) 營業(yè)收入 營業(yè)成本
營業(yè)利
潤率(%)
營業(yè)收
入比上
年同期
增減(%)
營業(yè)成
本比上
年同期
增減(%)
營業(yè)利潤率
比上年同期
增減(%)
中藥 733,534,881.14 448,240,115.59 38.89 -2.59 -7.47 增加3.22 個
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
6
百分點
西藥 4,941,808,922.92 3,550,202,846.16 28.16 21.55 20.51
增加0.62 個
百分點
保健品 556,526,906.46 180,128,623.60 67.63 40.90 36.31
增加1.08 個
百分點
其他 274,345,178.68 249,896,746.67 8.91 78.63 68.78
增加5.32 個
百分點
其中：報告期內(nèi)上市公司向控股股東及其子公司銷售產(chǎn)品和提供勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易總金額4,871.15 萬
元。
2、主營業(yè)務(wù)分地區(qū)情況
單位:萬元 幣種:人民幣
地區(qū) 營業(yè)收入 營業(yè)收入比上年增減(%)
國 內(nèi) 611,920.66 19.67
國 外 38,700.93 52.31
3、參股公司經(jīng)營情況（適用投資收益占凈利潤10％以上的情況）
單位:元 幣種:人民幣
公司名稱 經(jīng)營范圍 凈利潤
參股公司貢獻(xiàn)的投
資收益
占上市公司凈利潤
的比重(%)
哈藥集團三精制
藥股份有限公司
醫(yī)藥制造、醫(yī)藥
經(jīng)銷、投資管理；
按衛(wèi)生許可證規(guī)
定的范圍從事保
健品的生產(chǎn)；藥
品咨詢、保健咨
詢、貨物進(jìn)出口、
技術(shù)進(jìn)出口；日
用化學(xué)品的制
造、工業(yè)旅游等
174,985,882.29 49,441,803.17 8.76
4、公司在經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難
一是國家新的醫(yī)改政策和藥品招投標(biāo)政策的全面實施，使藥品價格持續(xù)下跌，市場競爭加劇。尤
其各省競標(biāo)政策不一，給企業(yè)銷售帶來困難。
二是《制藥工業(yè)水污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》和《中國藥典》（2010 年版）分別于2010 年7 月1 日和10
月1 日起全面實施，提升產(chǎn)品質(zhì)量和環(huán)保水平成為藥企當(dāng)務(wù)之急。以低附加值、規(guī)模效益、高耗能為
特點的原料藥生產(chǎn)企業(yè)，將遇有較大壓力。
公司下半年將以強化制度創(chuàng)新為基礎(chǔ)，以產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新為突破口，以成本控制為重點，深入挖掘潛力，
提高市場應(yīng)變能力和品牌影響力，確保實現(xiàn)全年經(jīng)營目標(biāo)。
(三) 公司投資情況
1、募集資金使用情況
報告期內(nèi)，公司無募集資金或前期募集資金使用到本期的情況。
2、非募集資金項目情況
單位:萬元 幣種:人民幣
項目名稱 項目金額 項目進(jìn)度 項目收益情況
哈藥物流配送中心 11,000
主體建筑施工階段,倉庫完成二
層梁板砼及一層砌筑，辦公樓完
成三層梁板鋼筋，動力中心及車
庫完成層面工程。
尚未完工
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
7
中藥粉針劑技術(shù)創(chuàng)新及質(zhì)
量標(biāo)準(zhǔn)升級改造項目
15,000
工程一層主體已完工、準(zhǔn)備進(jìn)行
安裝招標(biāo)工作。
尚未完工
六、重要事項
(一) 公司治理的情況
1、報告期內(nèi)，公司嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管部門的規(guī)范性文件要求，不斷完善公司法人
治理結(jié)構(gòu)，建立健全內(nèi)部管理和控制制度，規(guī)范公司運作。
2、報告期內(nèi)，根據(jù)中國證監(jiān)會對2009 年年報工作的有關(guān)要求，為進(jìn)一步規(guī)范公司年報信息披露
的管理，以及規(guī)范公司內(nèi)幕信息及其知情人的管理，提高年報信息披露的質(zhì)量，公司根據(jù)《公司法》、
《證券法》以及《上海證券交易所股票上市規(guī)則》等法律法規(guī)，制訂了《年報信息披露重大差錯追究
制度》、《外部信息使用人管理制度》。進(jìn)一步提高了信息披露的質(zhì)量和透明度，保護(hù)廣大投資者的
合法權(quán)益。
(二) 報告期實施的利潤分配方案執(zhí)行情況
公司2009 年度利潤分配方案經(jīng)2010 年5 月20 日召開的公司2009 年年度股東大會審議通過，以
公司2009 年末總股本1,242,005,473 股為基數(shù)，向全體股東每10 股派發(fā)現(xiàn)金紅利4.90 元（含稅），
扣稅后每10 股派發(fā)現(xiàn)金紅利4.41 元，共計派發(fā)股利608,582,681.77 元。股權(quán)登記日2010 年6 月8
日,除息日6 月9 日,現(xiàn)金紅利發(fā)放日6 月18 日。本次分紅派息公告刊登在2010 年6 月3 日的《中國
證券報》、《上海證券報》、《證券時報》上。
(三) 報告期內(nèi)現(xiàn)金分紅政策的執(zhí)行情況
公司的利潤分配政策為：
1、公司利潤分配應(yīng)重視對投資者的合理投資回報，保持利潤分配的連續(xù)性和穩(wěn)定性。
2、在現(xiàn)金流滿足公司正常經(jīng)營、投資規(guī)劃和長期發(fā)展的前提下，公司最近三年以現(xiàn)金方式累計分
配的利潤不少于最近三年實現(xiàn)的年均可分配利潤的百分之三十。因特殊情況未能達(dá)到以上比例的，董
事會應(yīng)當(dāng)向股東大會作出特別說明，由股東大會審議批準(zhǔn)。
3、經(jīng)股東大會表決通過，公司可以進(jìn)行中期分紅。
4、在存在股東違規(guī)占用公司資金的情況下，公司應(yīng)當(dāng)扣減該股東所分配的現(xiàn)金紅利，以償還其占
用的資金。
報告期內(nèi)，公司實施了2009 年度利潤分配方案，以公司2009 年末總股本1,242,005,473 股為基
數(shù)，向全體股東每10 股派發(fā)現(xiàn)金紅利4.90 元（含稅），扣稅后每10 股派發(fā)現(xiàn)金紅利4.41 元，共計
派發(fā)股利608,582,681.77 元。本次分紅派息公告刊登在2010 年6 月3 日的《中國證券報》、《上海
證券報》、《證券時報》上。
(四) 重大訴訟仲裁事項
本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。
(五) 破產(chǎn)重整相關(guān)事項
本報告期公司無破產(chǎn)重整相關(guān)事項。
(六) 公司持有其他上市公司股權(quán)、參股金融企業(yè)股權(quán)情況
單位：元
證券
代碼
證
券
簡
稱
最初投資成本
占該公
司股權(quán)
比例
（％）
期末賬面價值 報告期損益
報告期所有者權(quán)
益變動
會
計
核
算
科
目
股
份
來
源
600829
三
精
304,300,304.86 30 541,543,226.19 49,441,803.17 -20,457,050.93
長
期
購
買
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
8
制
藥
股
權(quán)
投
資
(七) 報告期內(nèi)公司收購及出售資產(chǎn)、吸收合并事項
本報告期公司無收購及出售資產(chǎn)、吸收合并事項。
(八) 報告期內(nèi)公司重大關(guān)聯(lián)交易事項
1、與日常經(jīng)營相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易
報告期內(nèi)，公司五屆十八次董事會審議通過了《關(guān)于2010 年日常關(guān)聯(lián)交易預(yù)計的議案》，對公司
關(guān)聯(lián)公司2010 年度日常關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行了預(yù)計。公司向關(guān)聯(lián)方公司采購原材料的關(guān)聯(lián)交易金額預(yù)計為
8,800 萬元，報告期實際發(fā)生4,093.66 萬元；銷售產(chǎn)品的關(guān)聯(lián)交易金額預(yù)計為15,068 萬元，報告期
實際發(fā)生4,871.15 萬元；受關(guān)聯(lián)人委托代為銷售其生產(chǎn)或經(jīng)營的各種產(chǎn)品、商品的關(guān)聯(lián)交易金額預(yù)計
為9,259.5 萬元，報告期實際發(fā)生6,605.65 萬元。與年初預(yù)計相比，未超出審批金額，未出現(xiàn)明顯差
異。
2、關(guān)聯(lián)債權(quán)債務(wù)往來
單位：元 幣種：人民幣
向關(guān)聯(lián)方提供資金 關(guān)聯(lián)方向上市公司提供資金
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)關(guān)系
發(fā)生額 余額 發(fā)生額 余額
哈藥集團有限公司 母公司 9,250,572.46
哈藥集團生物工程
有限公司
母公司的控
股子公司
2,513,876.76 17,620,277.65
哈爾濱亞興工程實
業(yè)有限公司
母公司的控
股子公司
2,361,740.68
其他關(guān)聯(lián)方 其他關(guān)聯(lián)人 325,013.89
合計 2,513,876.76 29,557,604.68
(九) 重大合同及其履行情況
1、為公司帶來的利潤達(dá)到公司本期利潤總額10％以上（含10％）的托管、承包、租賃事項
(1) 托管情況
本報告期公司無托管事項。
(2) 承包情況
本報告期公司無承包事項。
(3) 租賃情況
本報告期公司無租賃事項。
2、擔(dān)保情況
本報告期公司無擔(dān)保事項。
3、委托理財情況
本報告期公司無委托理財事項。
4、其他重大合同
本報告期公司無其他重大合同。
(十) 承諾事項履行情況
公司或持股5%以上股東在報告期內(nèi)或持續(xù)到報告期內(nèi)的承諾事項
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
9
承諾事項 承諾內(nèi)容 履行情況
股改承諾
除法定承諾外，公司第一大股東哈藥
集團有限公司作出如下特別承諾：
1．自本次股權(quán)分置改革方案實施之
日起三十個月之內(nèi)向哈藥股份董事
會提出以非公開發(fā)行或法律法規(guī)允
許的其他方式向哈藥股份注入優(yōu)質(zhì)
經(jīng)營性資產(chǎn)及現(xiàn)金資產(chǎn)的議案，并在
法律法規(guī)許可的情況下盡最大努力
促使資產(chǎn)注入事項在自本次股權(quán)分
置改革方案實施之日起三十六個月
之內(nèi)實施完畢。上述優(yōu)質(zhì)經(jīng)營性資產(chǎn)
及現(xiàn)金資產(chǎn)的價值合計不少于
261,100 萬元人民幣（如按哈藥股份
股票2008 年7 月18 日前二十個交易
日平均收盤價11.29 元作為非公開
發(fā)行價格，則資產(chǎn)注入完成后哈藥集
團所持哈藥股份股權(quán)的比例將不低
于45%），且優(yōu)質(zhì)經(jīng)營性資產(chǎn)上一會
計年度經(jīng)有證券從業(yè)資格的會計師
事務(wù)所審計的扣除非經(jīng)常性損益后
的凈資產(chǎn)收益率不低于11%。哈藥集
團并保證非公開發(fā)行實施當(dāng)年（或以
法律法規(guī)允許的其他方式注入優(yōu)質(zhì)
經(jīng)營性資產(chǎn)及現(xiàn)金資產(chǎn)當(dāng)年）哈藥股
份扣除非經(jīng)常性損益后的加權(quán)平均
凈資產(chǎn)收益率不低于上一會計年度。
2．如果未在三十個月內(nèi)提出注入優(yōu)
質(zhì)經(jīng)營性資產(chǎn)及現(xiàn)金資產(chǎn)（價值合計
不少于261,100 萬元人民幣，且優(yōu)質(zhì)
經(jīng)營性資產(chǎn)上一會計年度經(jīng)有證券
從業(yè)資格的會計師事務(wù)所審計的扣
除非經(jīng)常性損益后的凈資產(chǎn)收益率
不低于11%）的議案，哈藥集團將在
期滿當(dāng)年及之后歷年年度股東大會
之前的適當(dāng)時間提出現(xiàn)金分紅（不低
于該年度實現(xiàn)的可分配利潤之百分
之八十）的議案并保證在股東大會上
對此議案投贊成票，哈藥集團由此歷
次獲得的現(xiàn)金分紅將全部立即轉(zhuǎn)贈
給所有無限售條件流通股股東直至
提出注入優(yōu)質(zhì)經(jīng)營性資產(chǎn)和現(xiàn)金資
產(chǎn)（價值合計不少于261,100 萬元人
民幣，且優(yōu)質(zhì)經(jīng)營性資產(chǎn)上一會計年
度經(jīng)有證券從業(yè)資格的會計師事務(wù)
所審計的扣除非經(jīng)常性損益后的凈
資產(chǎn)收益率不低于11%）的議案。
3．自股權(quán)分置改革方案非流通股股
東前述第1、2 項特別承諾事項已經(jīng)
履行完畢后十二個月內(nèi)不上市交易，
前述期滿后，通過上交所掛牌交易出
哈藥集團有限公司承諾自股權(quán)分置改革
方案實施之日起三十個月之內(nèi)提出向公
司注入優(yōu)質(zhì)經(jīng)營性資產(chǎn)及現(xiàn)金資產(chǎn)的議
案。截至本報告期末，哈藥集團有限公
司尚未提出注資計劃。
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
10
售股份的數(shù)量占公司股份總數(shù)的比
例在十二個月內(nèi)不得超過百分之五，
在二十四個月內(nèi)不得超過百分之十。
4．限售期滿后，通過上交所掛牌交
易出售股份的價格將不低于每股14
元（若自股權(quán)分置改革方案實施之日
起至出售股份期間有派息、送股、資
本公積金轉(zhuǎn)增股份等除權(quán)事項，應(yīng)對
該價格進(jìn)行除權(quán)、除息處理）。
5．如果股權(quán)分置改革方案獲得相關(guān)
股東審議通過，哈藥集團作為公司控
股股東，將以通過行使控股股東表決
權(quán)方式，全力支持哈藥股份的發(fā)展，
維護(hù)哈藥股份的穩(wěn)定運營，推動哈藥
股份做大做強。
1、截至半年報披露日，是否存在尚未完全履行的業(yè)績承諾：否
2、截至半年報披露日，是否存在尚未完全履行的注入資產(chǎn)、資產(chǎn)整合承諾：是
（1）注入資產(chǎn)、資產(chǎn)整合承諾方名稱和承諾內(nèi)容
哈藥集團有限公司承諾自股權(quán)分置改革方案實施之日起三十個月之內(nèi)提出向公司注入優(yōu)質(zhì)經(jīng)營性
資產(chǎn)及現(xiàn)金資產(chǎn)的議案。
（2）是否已啟動：否
(十一) 聘任、解聘會計師事務(wù)所情況
是否改聘會計師事務(wù)所： 否
(十二) 上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、公司股東、實際控制人處罰及整改情況
本報告期公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、公司股東、實際控制人均未受中國證監(jiān)會的稽查、
行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責(zé)。
(十三) 其他重大事項的說明
本報告期公司無其他重大事項。
(十四) 信息披露索引
事項 刊載的報刊名稱及版面 刊載日期
刊載的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)
站及檢索路徑
哈藥集團股份有限公司關(guān)
于更換股改保薦人的公告
《中國證券報》c09；《上海證
券報》32；《證券時報》b14
2010 年1 月30 日 www.sse.com.cn
哈藥集團股份有限公司五
屆十七次董事會決議公告
《中國證券報》a11；《上海證
券報》B197；《證券時報》b14
2010 年3 月31 日 www.sse.com.cn
哈藥集團股份有限公司五
屆十八次董事會決議公告
暨召開2009 年度股東大會
的通知
《中國證券報》d045；《上海證
券報》B86；《證券時報》b14
2010 年4 月30 日 www.sse.com.cn
哈藥集團股份有限公司五
屆五次監(jiān)事會決議公告
《中國證券報》d045；《上海證
券報》B86；《證券時報》b14
2010 年4 月30 日 www.sse.com.cn
哈藥集團股份有限公司
2009 年預(yù)計關(guān)聯(lián)交易公告
《中國證券報》d045；《上海證
券報》B86；《證券時報》b14
2010 年4 月30 日 www.sse.com.cn
哈藥集團股份有限公司《中國證券報》b011；《上海證2010 年5 月21 日 www.sse.com.cn
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
11
2009 年度股東大會決議公
告
券報》B35；《證券時報》d18
哈藥集團股份有限公司五
屆十九次董事會決議公告
《中國證券報》b011；《上海證
券報》B35；《證券時報》d 18
2010 年5 月21 日 www.sse.com.cn
哈藥集團股份有限公司五
屆9 次監(jiān)事會決議公告
《中國證券報》b011；《上海證
券報》B35；《證券時報》d18
2010 年5 月21 日 www.sse.com.cn
哈藥集團股份有限公司
2009 年度利潤分配實施公
告
《中國證券報》b002；《上海證
券報》B14；《證券時報》b18
2010 年6 月3 日 www.sse.com.cn
哈藥集團股份有限公司五
屆二十次董事會決議公告
《中國證券報》b006；《上海證
券報》27；《證券時報》b47
2010 年7 月31 日 www.sse.com.cn
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
12
七、財務(wù)報告（未經(jīng)審計）
（一）會計報表（附后）
（二）會計報表附注
一、 公司基本情況
1、歷史沿革
哈藥集團股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）是1991 年12 月28 日經(jīng)哈爾濱市
經(jīng)濟體制改革委員會哈體改發(fā)[1991]39 號文批準(zhǔn)，由原“哈爾濱醫(yī)藥集團股份有限公司”
分立而成的股份有限公司。
1993 年 6 月 18 日，經(jīng)中國證監(jiān)會證監(jiān)發(fā)審字（1993）9 號文復(fù)審?fù)夂蜕虾ＷC券
交易所上證上（1993）字第 2042 號文審核批準(zhǔn)，公司面向社會公開發(fā)行的人民幣普通股
6,500 萬股于同年 6 月 29 日在上交所掛牌交易，股票代碼為600664。
截至2010 年6 月30 日止，本公司注冊資本124200 萬元，法定代表人：郝偉哲。
2、所屬行業(yè)：
本公司屬于醫(yī)藥行業(yè)。
3、經(jīng)營范圍及主要產(chǎn)品
經(jīng)營范圍包括：（1）許可經(jīng)營項目：按直銷經(jīng)營許可證從事直銷。（2）一般經(jīng)營
項目：購銷化工原料及產(chǎn)品（不含危險品、劇毒品），按外經(jīng)貿(mào)部核準(zhǔn)的范圍從事進(jìn)出口
業(yè)務(wù)；以下僅限分支機構(gòu)：醫(yī)療器械、制藥機械制造（國家有專項規(guī)定的除外）、醫(yī)藥商
業(yè)及藥品制造、純凈水、飲料、淀粉、飼料添加劑、食品、化妝品制造、包裝、印刷；生
產(chǎn)阿維菌素原藥；以下僅限分支機構(gòu)經(jīng)營：保健食品、日用化學(xué)品的生產(chǎn)和銷售。
本公司的主要產(chǎn)品：青霉素鉀鹽、頭孢唑林鈉、頭孢噻肟鈉、青霉素、凱塞欣、阿莫
西林、嚴(yán)迪片、護(hù)彤、高鈣片、鈣加鋅口服液、雙黃連粉針、丹參粉針、注射用雙黃連、
布洛芬顆粒、逍遙丸、丹佛胃爾康、牛黃降壓片、六味地黃丸及純中純無菌純凈水等。
二、 遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明
本公司編制的2010 年中期財務(wù)報表符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及其補充規(guī)定的要求，真
實完整地反映了本公司2010 年6 月30 日的財務(wù)狀況、2010 年半年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金
流量等有關(guān)信息。
三、 財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
13
本公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、應(yīng)
用指南及準(zhǔn)則解釋的規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計量，在此基礎(chǔ)上編制財務(wù)報表。
四、 重要會計政策、會計估計
本公司下列主要會計政策、會計估計根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》制定。未提及的會計業(yè)務(wù)
按《企業(yè)會計準(zhǔn)則》中相關(guān)會計政策執(zhí)行。
（一）會計期間
本公司會計年度采用公歷制，即公歷1 月1 日至12 月31 日為一個會計年度。
（二）記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
（三）記賬基礎(chǔ)和計量屬性
本公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)。
本公司在將符合確認(rèn)條件的會計要素登記入賬并列報于財務(wù)報表時，按照企業(yè)會計準(zhǔn)
則規(guī)定的計量屬性進(jìn)行計量，包括歷史成本、重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值和公允價值。
公司在對會計要素進(jìn)行計量時，一般采用歷史成本，當(dāng)能夠保證取得并可靠計量會計要素
的金額時，采用公允價值、重置成本、可變現(xiàn)凈值或現(xiàn)值計量。
（四）現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)
現(xiàn)金等價物是指持有的期限短（一般指從購買日起三個月內(nèi)到期）、流動性強、易于
轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。
（五）外幣折算及匯兌損益的處理方法
本公司對發(fā)生的外幣業(yè)務(wù)，采用交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為記賬本位幣
金額；在資產(chǎn)負(fù)債表日，對外幣貨幣性項目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率進(jìn)行折算，由此
產(chǎn)生的匯兌差額計入當(dāng)期損益；與購建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣借款產(chǎn)生
的匯兌差額，按本會計政策四、（十五）借款費用的規(guī)定進(jìn)行會計處理。對以歷史成本計
量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
14
（六）金融工具的核算方法
1．金融資產(chǎn)的分類
金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時分類為：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、
應(yīng)收款項、可供出售金融資產(chǎn)和持有至到期投資，金融資產(chǎn)的分類取決于本公司及其子公
司對金融資產(chǎn)的持有意圖和持有能力。
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)：主要是指持有的主要目的為短期
內(nèi)出售的金融資產(chǎn)，在資產(chǎn)負(fù)債表中以交易性金融資產(chǎn)列示。
持有至到期投資：是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且公司有明確意圖和能
力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。
應(yīng)收款項：是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。
包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收利息、應(yīng)收股利及其他應(yīng)收款等。
可供出售金融資產(chǎn)：是指初始確認(rèn)時即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)及未被劃
分為其他類的金融資產(chǎn)。
2. 金融資產(chǎn)的確認(rèn)和計量
金融資產(chǎn)以公允價值進(jìn)行初始確認(rèn)。以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資
產(chǎn)，取得時發(fā)生的相關(guān)交易費用直接計入當(dāng)期損益，其他金融資產(chǎn)的相關(guān)交易費用計入初
始確認(rèn)金額。當(dāng)某項金融資產(chǎn)收取現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止或該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎
所有的風(fēng)險和報酬已轉(zhuǎn)移至轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)按照公允價
值進(jìn)行后續(xù)計量；應(yīng)收款項以及持有至到期投資采用實際利率法，以攤余成本列示。
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的公允價值變動計入公允價值變
動損益；在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利，確認(rèn)為投資收益；處置時，其公允價
值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資損益，同時調(diào)整公允價值變動損益。
可供出售金融資產(chǎn)的公允價值變動計入資本公積；在資產(chǎn)持有期間取得的利息或現(xiàn)金
股利，計入投資收益；可供出售權(quán)益工具投資的現(xiàn)金股利，于被投資單位宣告發(fā)放股利時
計入投資收益；處置時，取得的價款與賬面價值扣除原直接計入股東權(quán)益的公允價值變動
累計額之后的差額，計入投資收益。
3．金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)和計量
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移,是指本公司將金融資產(chǎn)讓與或交付給該金融資產(chǎn)發(fā)行方以外的另一方
（轉(zhuǎn)入方）。本公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
15
確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，不終止確認(rèn)該金融
資產(chǎn)。
本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，分別下列
情況處理：放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)并確認(rèn)產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債；
未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，
并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。
4．金融負(fù)債的分類和計量
金融負(fù)債分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其他金融負(fù)債。本
公司的金融負(fù)債主要為以攤余成本進(jìn)行計量的金融負(fù)債，其相關(guān)交易費用計入初始確認(rèn)金
額，并采用實際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計量。
5．金融資產(chǎn)減值
公司在資產(chǎn)負(fù)債表日對交易性金融資產(chǎn)之外的金融資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行檢查，有客觀
證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準(zhǔn)備。
表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，是指金融資產(chǎn)初始確認(rèn)后實際發(fā)生的、對該金融
資產(chǎn)的預(yù)計未來現(xiàn)金流量有影響，且公司能夠?qū)υ撚绊戇M(jìn)行可靠計量的事項。
（1）應(yīng)收款項減值的計量
本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對應(yīng)收款項的賬面價值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明應(yīng)收款項發(fā)
生減值的，計提壞賬準(zhǔn)備。表明應(yīng)收款項發(fā)生減值的客觀證據(jù)，是指債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財務(wù)
困難；債務(wù)人違反了合同條款；債權(quán)人出于經(jīng)濟或法律等方面因素的考慮，對發(fā)生財務(wù)困
難的債務(wù)人作出讓步；債務(wù)人很可能倒閉或進(jìn)行其他財務(wù)重組等。
本公司對應(yīng)收款項按攤余成本計量，當(dāng)應(yīng)收款項發(fā)生減值時，將應(yīng)收款項的賬面價值
減記至預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，減記的金額確認(rèn)為壞賬準(zhǔn)備，計入當(dāng)期損益。
對于期末單項金額重大的應(yīng)收款項或有確鑿證據(jù)表明某項應(yīng)收款項的可收回性與其
他各項應(yīng)收款項存在明顯差別時應(yīng)單獨進(jìn)行減值測試。如有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值
的，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確認(rèn)減值損失，計提壞賬準(zhǔn)備。公
司將期末單戶余額人民幣500 萬元及以上的應(yīng)收款項確定為單項金額重大的應(yīng)收款項。
對于期末單項金額非重大的應(yīng)收款項，采用與經(jīng)單獨測試后未減值的應(yīng)收款項一起按
類似信用風(fēng)險特征劃分為若干組合，再按這些應(yīng)收款項組合在期末余額的一定比例計算確
定減值損失，計提壞賬準(zhǔn)備。該比例反映各項目實際發(fā)生的減值損失，即各項組合的賬面
價值超過其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的金額。
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
16
除已單獨計提減值準(zhǔn)備的應(yīng)收款項外，公司按類似的信用風(fēng)險特征劃分為若干組合，
再按這些應(yīng)收款項組合在資產(chǎn)負(fù)債表日余額的一定比例計算確定減值損失，計提減值準(zhǔn)
備。類似信用風(fēng)險組合的劃分依據(jù)為應(yīng)收款項的賬齡，具體計提比例如下：
賬齡 1 年內(nèi) 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上
計提比例 5% 10% 30% 50% 80% 100%
（2）持有至到期投資
期末如果有客觀證據(jù)表明持有至到期投資發(fā)生減值，則將其賬面價值減記至可收回金
額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計入當(dāng)期損益�？墒栈亟痤~是通過對其未來現(xiàn)金流
量（不包括尚未發(fā)生的信用損失）按原實際利率折現(xiàn)確定，并考慮相關(guān)擔(dān)保物的價值（扣
除預(yù)計處置費用等）。原實際利率是初始確認(rèn)該持有至到期投資時計算確定的實際利率。
若持有至到期投資屬于浮動利率金融資產(chǎn)的，在計算可收回金額時可采用合同規(guī)定的當(dāng)期
實際利率作為折現(xiàn)率。
（3）可供出售金融資產(chǎn)
期末如可供出售金融資產(chǎn)的公允價值發(fā)生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關(guān)因素
后，預(yù)期這種下降趨勢屬于非暫時性的，認(rèn)定其已發(fā)生減值，將原直接計入所有者權(quán)益的
公允價值下降形成的累計損失一并轉(zhuǎn)出，確認(rèn)減值損失。
6．金融工具公允價值的確定
存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，采用活躍市場中的報價確定其公允價值。不存
在活躍市場的，采用估值技術(shù)確定其公允價值，估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的
各方最近進(jìn)行的市場交易中使用的價格、參照實質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允價
值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法等。
（七）存貨的核算方法
1．存貨的分類依據(jù)
存貨是指本公司在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有以備出售的產(chǎn)成品、處在生產(chǎn)過程中的在
產(chǎn)品和自制半成品，在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料及低值易耗品等，主
要包括原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品、周轉(zhuǎn)材料等六大類。
2．存貨的計價
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
17
本公司醫(yī)藥工業(yè)企業(yè)的存貨按照成本進(jìn)行初始計量。購入并已驗收入庫的原材料按實
際成本入賬，發(fā)出原材料按加權(quán)平均法計量；入庫產(chǎn)成品按實際生產(chǎn)成本入賬，發(fā)出產(chǎn)成
品按加權(quán)平均法計量；醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)進(jìn)貨時按進(jìn)價核算，庫存商品發(fā)出時按個別計價法計
算已銷商品的銷售成本。本公司的周轉(zhuǎn)材料—低值易耗品在領(lǐng)用時采用一次轉(zhuǎn)銷法計入當(dāng)
期損益。
3．存貨的盤存制度
本公司的存貨盤存制度為永續(xù)盤存制。本公司定期對存貨進(jìn)行盤點，盤盈利得和盤虧
損失計入當(dāng)期損益。
4．存貨的減值
期末存貨以成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，計提存貨跌
價準(zhǔn)備，并計入當(dāng)期損益。本公司通常按照單個存貨項目計提存貨跌價準(zhǔn)備，對于數(shù)量繁
多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準(zhǔn)備。
本公司以取得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ)，并且考慮持有存貨的目的、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項的
影響等因素，確定存貨的可變現(xiàn)凈值。直接用于出售的材料存貨，其可變現(xiàn)凈值按該存貨
的估計售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定；用于生產(chǎn)而持有的材料存貨，
其可變現(xiàn)凈值按所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷
售費用和相關(guān)稅費后的金額確定；為執(zhí)行建造合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)
凈值以合同價格為基礎(chǔ)計算；企業(yè)持有存貨的數(shù)量多于建造合同訂購數(shù)量的，超出部分的
存貨可變現(xiàn)凈值以一般銷售價格為基礎(chǔ)計算。
（八）長期股權(quán)投資的核算方法
1．長期股權(quán)投資的分類
長期股權(quán)投資包括本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施控制的子公司的投資；對被投資單位
具有共同控制或重大影響的合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的投資；以及其他對被投資單位不具有共
同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的準(zhǔn)備持有超過
一年的股權(quán)投資。
2．長期股權(quán)投資的初始計量
通過同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在合并日按照取得被合并方所有者
權(quán)益賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。為企業(yè)合并發(fā)生的直接相關(guān)費用
計入當(dāng)期損益。
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
18
通過非同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，以在合并（購買）日為取得對被
合并（購買）方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允
價值作為合并成本，在合并（購買）日按照合并成本作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。
因企業(yè)合并發(fā)生的直接相關(guān)費用計入合并成本。
除上述通過企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資外，以支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，按照
實際支付的購買價款作為初始投資成本，初始投資成本包括與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)
的費用、稅金及其他必要支出；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性
證券的公允價值作為初始投資成本；投資者投入的長期股權(quán)投資，按照投資合同或協(xié)議約
定的價值作為初始投資成本；以債務(wù)重組、非貨幣性資產(chǎn)交換等方式取得的長期股權(quán)投資，
按照相關(guān)會計準(zhǔn)則的規(guī)定確定初始投資成本。
3．長期股權(quán)投資的后續(xù)計量
長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值
份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；長期股權(quán)投資的初始投資成本小于投資時
應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當(dāng)期損益，同時調(diào)整長期股
權(quán)投資的成本。
本公司對具有實質(zhì)控制的子公司投資采用成本法核算，編制合并財務(wù)報表時按權(quán)益法
進(jìn)行調(diào)整；對合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資采用權(quán)益法核算；對不具有控制、共同控制或重大
影響并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權(quán)投資，采用成本法核
算；對不具有控制、共同控制或重大影響，但在活躍市場中有報價、公允價值能夠可靠計
量的長期股權(quán)投資，作為可供出售金融資產(chǎn)核算。
（九）投資性房地產(chǎn)的核算方法
本公司的投資性房地產(chǎn)，是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。
主要包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)及已出租的建筑物。
本公司的投資性房地產(chǎn)按其成本作為入賬價值,外購?fù)顿Y性房地產(chǎn)的成本包括購買價
款、相關(guān)稅費和可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出；自行建造投資性房地產(chǎn)的成本，由建造
該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成。
本公司對投資性房地產(chǎn)采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計量，按其預(yù)計使用壽命及凈殘值率對
建筑物和土地使用權(quán)計提折舊或攤銷。
投資性房地產(chǎn)的用途改變?yōu)樽杂脮r，自改變之日起，本公司將該投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為
固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)。自用房地產(chǎn)的用途改變?yōu)橘嵢∽饨鸹蛸Y本增值時，自改變之日起，
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
19
將固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)。發(fā)生轉(zhuǎn)換時，以轉(zhuǎn)換前的賬面價值作為轉(zhuǎn)換
后的入賬價值。
期末若投資性房地產(chǎn)的可收回金額低于賬面價值時，將資產(chǎn)的賬面價值減記至可收回
金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計入當(dāng)期損益，同時計提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
該資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不再轉(zhuǎn)回。
（十）固定資產(chǎn)的核算方法
1．固定資產(chǎn)的確認(rèn)條件
本公司的固定資產(chǎn)指同時滿足與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)和該固
定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量條件的，為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，
使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)的后續(xù)支出符合確認(rèn)條件的，計入固定
資產(chǎn)成本，并終止確認(rèn)被替換部分的賬面價值；否則在發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
2．固定資產(chǎn)的計量
固定資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計量。其中，外購固定資產(chǎn)的成本包括購買價款、相關(guān)稅
費、使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項資產(chǎn)的運輸費、裝卸費、安
裝費和專業(yè)人員服務(wù)費等；自行建造固定資產(chǎn)的成本，由建造該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀
態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成；投資者投入固定資產(chǎn)的成本，按照投資合同或協(xié)議約定的價
值確定，但合同或協(xié)議約定價值不公允的除外；融資租賃租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日
租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者，作為入賬價值。
3．固定資產(chǎn)折舊方法及分類
本公司對所有固定資產(chǎn)計提折舊，但已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)和單獨計價入
賬的土地除外。計提折舊時采用年限平均法。
本公司的固定資產(chǎn)的類別、預(yù)計使用年限、預(yù)計凈殘值率和年折舊率如下：
類別 預(yù)計使用年限 預(yù)計凈殘值率% 年折舊率%
房屋建筑物 15—40 年 3-5 6.47-2.38
機器設(shè)備 5—15年 3-5 19.40-6.33
運輸工具 5—10年 3-5 19.40-9.50
電子設(shè)備及其他設(shè)備 5—25年 3-5 19.40-3.80
公司于每年年度終了，對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核，必
要時進(jìn)行調(diào)整。固定資產(chǎn)使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法的改變作為會計估計變更處理。
4.固定資產(chǎn)的處置
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
20
當(dāng)固定資產(chǎn)處于處置狀態(tài)或者預(yù)期通過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟利益時，終止確認(rèn)該
固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關(guān)稅費后的
金額計入當(dāng)期損益。
（十一）在建工程的核算方法
1．在建工程的計價
在建工程按實際成本計價。包括在建期間發(fā)生的各項必要支出，如工程直接材料、直
接職工薪酬、待安裝設(shè)備的價值、安裝費用、工程試運轉(zhuǎn)凈損益、工程達(dá)到預(yù)定可使用狀
態(tài)前的應(yīng)予資本化的借款費用以及其他相關(guān)費用。
2．在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和時點
在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)
工程預(yù)算、造價或工程實際成本等，按估計的價值結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，次月起開始計提折舊。
待辦理竣工決算手續(xù)后再按實際成本調(diào)整原來的暫估價值。
（十二）無形資產(chǎn)的核算方法
無形資產(chǎn)主要指本公司擁有或控制的沒有實物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣資產(chǎn)，主要有土地
使用權(quán)、商標(biāo)及專利權(quán)、專有技術(shù)及軟件等。
1. 無形資產(chǎn)的計價
購入的無形資產(chǎn)，按實際支付的價款和相關(guān)支出確定實際成本。投資者投入的無形資
產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價值確定實際成本，但合同或協(xié)議約定價值不公允的，按公
允價值確定實際成本。
2. 無形資產(chǎn)的攤銷方法和期限
本公司于取得無形資產(chǎn)時分析判斷其使用壽命，劃分為使用壽命有限的無形資產(chǎn)和使
用壽命不確定的無形資產(chǎn)。對使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)采用直線法攤銷。
使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不攤銷。
本公司于期末對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核。無形資產(chǎn)
的使用壽命及攤銷方法與以前估計不同的，應(yīng)當(dāng)改變攤銷期限和攤銷方法；本公司在每個
會計期間對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核。如果有證據(jù)表明無形資產(chǎn)的
使用壽命是有限的，估計其使用壽命并按直線法進(jìn)行攤銷。
3．研究與開發(fā)支出
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
21
公司內(nèi)部研究開發(fā)項目支出根據(jù)其性質(zhì)以及研發(fā)活動最終形成無形資產(chǎn)是否具有較
大不確定性，分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。自行研究開發(fā)的無形資產(chǎn)，其研究階段
的支出，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益；其開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的確認(rèn)為無形資
產(chǎn)，否則于發(fā)生時計入當(dāng)期損益：（1）完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上
具有可行性；（2）具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；（3）運用該無形資產(chǎn)生
產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場；（4）有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源
支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；（5）歸屬于該無形
資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。
前期已計入損益的開發(fā)支出不在以后期間確認(rèn)為資產(chǎn)。已資本化的開發(fā)階段的支出在
資產(chǎn)負(fù)債表上列示為開發(fā)支出，自該項目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)。
（十三）長期待攤費用的核算方法
本公司長期待攤費用是指已經(jīng)支出但受益期在一年以上的各項費用，包括：租賃費、
經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)的改良支出等。若長期待攤費用項目已不符合資產(chǎn)的定義，
則一次性計入當(dāng)期損益。
（十四）長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的確定方法
公司于每一資產(chǎn)負(fù)債表日對子公司、合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、
在建工程、使用壽命確定的無形資產(chǎn)等項目進(jìn)行檢查，判斷資產(chǎn)是否存在下列可能發(fā)生減
值的跡象：（1）資產(chǎn)的市價當(dāng)期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使
用而預(yù)計的下跌；（2）企業(yè)經(jīng)營所處的經(jīng)濟、技術(shù)或者法律等環(huán)境以及資產(chǎn)所處的市場
在當(dāng)期或者將在近期發(fā)生重大變化，從而對企業(yè)產(chǎn)生不利影響；（3）市場利率或者其他
市場投資報酬率在當(dāng)期已經(jīng)提高，從而影響企業(yè)計算資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的折現(xiàn)
率，導(dǎo)致資產(chǎn)可收回金額大幅度降低；（4）有證據(jù)表明資產(chǎn)已經(jīng)陳舊過時或者其實體已
經(jīng)損壞；（5）資產(chǎn)已經(jīng)或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置；（6）企業(yè)內(nèi)部報
告的證據(jù)表明資產(chǎn)的經(jīng)濟績效已經(jīng)低于或者將低于預(yù)期，如資產(chǎn)所創(chuàng)造的凈現(xiàn)金流量或者
實現(xiàn)的營業(yè)利潤（或者虧損）遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于（或者高于）預(yù)計金額等；（7）其他表明資產(chǎn)可
能已經(jīng)發(fā)生減值的跡象。
存在減值跡象的，則進(jìn)行減值測試，估計其可收回金額�？墒栈亟痤~根據(jù)資產(chǎn)的公允
價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。對商譽
和受益年限不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年末均進(jìn)行減值測試。有跡象
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
22
表明一項資產(chǎn)發(fā)生了減值的，以單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計可收回金額；難以對單項資產(chǎn)的可收
回金額進(jìn)行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)估計該資產(chǎn)組的可收回金額。
資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不得轉(zhuǎn)回。
（十五）借款費用的會計處理方法
1．借款費用資本化的確認(rèn)原則
本公司因借款而發(fā)生的利息及其他相關(guān)成本形成的借款費用，可直接歸屬于符合資本
化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)
生時根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費用，計入當(dāng)期損益。符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相
當(dāng)長時間（通常指1 年以上）的購建或者生產(chǎn)活動才能達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)
的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
2．借款費用資本化的期間
當(dāng)資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費用已經(jīng)發(fā)生且為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)
所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始時，公司將與符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的借款費用
開始資本化。若符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時
間連續(xù)超過3 個月，則暫停借款費用的資本化；當(dāng)購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)
達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時，借款費用停止資本化。
3．借款費用資本化金額的計算方法
為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，本公司以專門借款當(dāng)期實
際發(fā)生的利息費用，扣除將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時性投
資取得的投資收益后的差額作為專門借款利息的資本化額。為購建或者生產(chǎn)符合資本化條
件的資產(chǎn)而占用了一般借款的，本公司根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加
權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。資
本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計算確定。
在資本化期間內(nèi)，每一會計期間的利息資本化金額，不應(yīng)當(dāng)超過當(dāng)期相關(guān)借款實際發(fā)
生的利息金額。
（十六）職工薪酬的核算方法
本公司職工薪酬包括：職工工資、獎金、津貼和補貼，職工福利費，醫(yī)療保險費、養(yǎng)
老保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費，住房公積金，工會經(jīng)費
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
23
和職工教育經(jīng)費，非貨幣性福利，因解除與職工的勞動關(guān)系給予的補償，其他與獲得職工
提供的服務(wù)相關(guān)的支出。
在職工為本公司提供服務(wù)的會計期間，將應(yīng)付的職工薪酬確認(rèn)為負(fù)債，除因解除與職
工的勞動關(guān)系給予的補償外，根據(jù)職工提供服務(wù)的受益對象，計入相應(yīng)的產(chǎn)品成本、勞務(wù)
成本、資產(chǎn)成本及當(dāng)期損益。
（十七）預(yù)計負(fù)債
本公司發(fā)生與或有事項相關(guān)的義務(wù)同時滿足下列條件的，確認(rèn)為預(yù)計負(fù)債：（1）該
義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)；（2）履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出企業(yè)；（3）該
義務(wù)的金額能夠可靠地計量。
預(yù)計負(fù)債按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)進(jìn)行初始計量，并綜合考慮與
或有事項有關(guān)的風(fēng)險、不確定性和貨幣時間價值等因素，貨幣時間價值影響重大的，通過
對相關(guān)未來現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳估計數(shù)。
在資產(chǎn)負(fù)債表日對預(yù)計負(fù)債的賬面價值進(jìn)行復(fù)核。有確鑿證據(jù)表明該賬面價值不能真
實反映當(dāng)前最佳估計數(shù)的，按照當(dāng)前最佳估計數(shù)對該賬面價值進(jìn)行調(diào)整。
（十八）收入的確認(rèn)原則
1．銷售商品收入
銷售商品在同時滿足下列條件時確認(rèn)為收入：（1）已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和
報酬轉(zhuǎn)移給購貨方；（2）既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售
出的商品實施有效控制；（3）收入的金額能夠可靠地計量；（4）相關(guān)的經(jīng)濟利益很可
能流入本公司；（5）相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量。
2．提供勞務(wù)收入
對在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認(rèn)提供
勞務(wù)收入。提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計，是指同時滿足下列條件：（1）收入的金
額能夠可靠地計量；（2）相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本公司；（3）交易的完工進(jìn)度能
夠可靠地確定；（4）交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計量。
3．讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入
同時滿足以下條件時確認(rèn)為收入：（1）相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本公司；（2）
收入的金額能夠可靠地計量。
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
24
（十九）政府補助的核算方法
政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的，
按照公允價值計量，公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。
1．與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計入
當(dāng)期損益。但是，以名義金額計量的政府補助，直接計入當(dāng)期損益。
2．與收益相關(guān)的政府補助
與收益相關(guān)的政府補助，分別下列情況處理：（1）用于補償本公司以后期間的相關(guān)
費用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)費用的期間，計入當(dāng)期損益；（2）用于
補償本公司已發(fā)生的相關(guān)費用或損失的，計入當(dāng)期損益。
已確認(rèn)的政府補助需要返還的，若存在相關(guān)遞延收益的，沖減相關(guān)遞延收益的賬面余
額，超出部分計入當(dāng)期損益；不存在相關(guān)遞延收益的，計入當(dāng)期損益。
（二十）所得稅的核算方法
本公司采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法對所得稅進(jìn)行核算，資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價值與其計稅
基礎(chǔ)存在差異的，按規(guī)定確認(rèn)所產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。
在資產(chǎn)負(fù)債表日，對于當(dāng)期或以前期間形成的當(dāng)期所得稅負(fù)債（或資產(chǎn)），按照稅
法規(guī)定計算的預(yù)期應(yīng)交納（或返還）的所得稅金額計量；對于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得
稅負(fù)債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計量。
遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)以本公司很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧
損和稅款抵減的應(yīng)納稅所得額為限。對已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)，當(dāng)預(yù)計到未來期間很可
能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)時，減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面
價值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。
本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行復(fù)核。除企業(yè)合并、直
接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或者事項產(chǎn)生的所得稅外，本公司將當(dāng)期所得稅和遞延所得
稅作為所得稅費用或收益計入當(dāng)期損益。
（二十一）合并財務(wù)報表的編制方法
1．合并范圍的確定原則
本公司將擁有實際控制權(quán)的子公司納入合并財務(wù)報表范圍。
2．合并財務(wù)報表的編制方法
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
25
子公司采用與本公司一致的會計期間與會計政策。
在編制合并財務(wù)報表時，合并范圍內(nèi)各公司之間所有重大的交易與往來予以抵銷。
納入合并范圍的子公司的所有者權(quán)益中不屬于本公司的部分作為少數(shù)股東權(quán)益在合
并財務(wù)報表中單獨列示。
對于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，在編制合并財務(wù)報表時，以購買日可辨認(rèn)
凈資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)對其個別財務(wù)報表進(jìn)行調(diào)整；對于通過同一控制下企業(yè)合并取得的
子公司，視同該企業(yè)于合并當(dāng)期的年初已經(jīng)發(fā)生，從合并當(dāng)期的年初起將其資產(chǎn)、負(fù)債、
經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量納入合并財務(wù)報表。
（二十二）會計政策、會計估計的變更：無
（二十三）前期會計差錯更正：無
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
26
五、 稅項
（一）本公司適用的主要稅種及其稅率
稅種 稅率 計稅基礎(chǔ)
企業(yè)所得稅（注） 15%、25% 應(yīng)納稅所得額
增值稅 13%、17% 按應(yīng)納稅銷售額計算銷項稅抵減當(dāng)期允計抵扣的進(jìn)項稅后的差額
營業(yè)稅 5% 應(yīng)稅收入
城市維護(hù)建設(shè)稅 1%、5%、7% 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額
教育費附加 4% 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額
注：2008 年11 月本公司被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第二十八
條規(guī)定，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。
（二）合并財務(wù)報表范圍內(nèi)的子公司稅種及其稅率
本公司之子公司均按25%計繳企業(yè)所得稅；其他稅種及稅率同本公司一致
六、 企業(yè)合并及合并財務(wù)報表
（一）納入合并財務(wù)報表范圍的子公司
子公司全稱 子公司
類型
注冊地 法人代表
業(yè)務(wù)性
質(zhì)
注冊資本
（萬元）
經(jīng)營范圍 期末實際投資額
（元）
哈藥集團醫(yī)藥
有限公司
控股子
公司
哈爾濱 張利君
醫(yī)藥商
業(yè) 20,000
購銷化學(xué)藥原料及其制劑、
中成藥、抗生素、生化藥品、
中藥材、中藥飲片、診斷藥
品、生物制品。購銷保健食
品；Ⅱ類醫(yī)療器械、一次性
使用無菌醫(yī)療器械。經(jīng)銷化
妝品
197,000,000.00
哈藥集團世一
堂中藥飲片有
限責(zé)任公司
全資子
公司 哈爾濱 王豐 醫(yī)藥工
業(yè) 984.2
生產(chǎn)、經(jīng)營中藥飲片；茶系
列、調(diào)味品分裝 9,917,544.97
哈爾濱世一堂
華納醫(yī)藥有限
責(zé)任公司
全資子
公司
哈爾濱 劉宏宇
醫(yī)藥商
業(yè) 50
批發(fā)化學(xué)藥制劑、中成藥、
抗生素、生化藥品、中藥飲
片、中藥材、生物制品
530,000.00
哈藥集團中藥
有限公司
全資子
公司
哈爾濱 王豐 醫(yī)藥投
資 5,000
從事醫(yī)藥方面的投資及管
理；購銷化工產(chǎn)品、一類醫(yī)
療器械
50,000,000.00
哈爾濱哈藥德
奇正醫(yī)藥有限
公司
全資子
公司
哈爾濱 劉宏宇
醫(yī)藥商
業(yè) 500
化學(xué)藥制劑、中成藥、抗生
素、生化藥品 5,000,000.00
哈爾濱哈藥健
康產(chǎn)業(yè)有限公
司
全資子
公司
哈爾濱 劉宏宇
醫(yī)藥商
業(yè) 500
營養(yǎng)健康咨詢服務(wù)；購銷化
妝品、日用品、保健器材 5,000,000.00
哈爾濱哈藥集
團廣告管理有
限公司
全資子
公司
哈爾濱 李大平廣告業(yè)50
設(shè)計、制作、代理、發(fā)布國
內(nèi)廣告 500,000.00
哈藥集團哈爾
濱藥六醫(yī)藥有
限公司
全資子
公司
哈爾濱 艾士武
醫(yī)藥商
業(yè) 500
經(jīng)銷化學(xué)藥制劑、中成藥、
抗生素、生化藥品；化妝品、
日用品銷售、進(jìn)出口貿(mào)易
5,000,000.00
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
27
哈藥集團世一
堂百川醫(yī)藥商
貿(mào)有限公司
參股子
公司
商丘 吳志軍
醫(yī)藥商
業(yè) 4420
中成藥、中藥材、中藥飲片、
化學(xué)藥制劑、化學(xué)原料藥、
抗生素、生化藥品、生物制
品、精神藥品（第二類）、
疫苗的批發(fā)；Ⅲ類醫(yī)療器械
銷售；保健食品銷售；日用
百貨的銷售
15,910,000.00
子公司全稱
持股
比例
（%）
表決
權(quán)比
例（%）
是
否
合
并
報
表
表決權(quán)比例
未達(dá)半數(shù)以
上納入合并
范圍或表決
權(quán)比例達(dá)到
半數(shù)以上未
納入合并范
圍的原因
少數(shù)股東權(quán)益
（元）
少數(shù)
股東
權(quán)益
中用
于沖
減少
數(shù)股
東損
益的
金額
從歸屬
母公司
當(dāng)期損
益中扣
減少數(shù)
股東承
擔(dān)的超
額虧損
是否為
通過企
業(yè)合并
取得的
子公司
是否為
通過同
一控制
下的企
業(yè)合并
取得的
子公司
哈藥集團醫(yī)藥
有限公司 98.5 98.5 是 4,942,197.05
否 否
哈藥集團世一
堂中藥飲片有
限責(zé)任公司
100 100 是
否 否
哈爾濱世一堂
華納醫(yī)藥有限
責(zé)任公司
100 100 是
否 否
哈藥集團中藥
有限公司 100 100 是
否 否
哈爾濱哈藥德
奇正醫(yī)藥有限
公司
100 100 是
否 否
哈爾濱哈藥健
康產(chǎn)業(yè)有限公
司
100 100 是
否 否
哈爾濱哈藥集
團廣告管理有
限公司
100 100 是
否 否
哈藥集團哈爾
濱藥六醫(yī)藥有
限公司
100 100 是
否 否
哈藥集團世一
堂百川醫(yī)藥商
貿(mào)有限公司
36 36 是 實質(zhì)控制權(quán)27,238,120.20
否 否
本公司將上述所列示的全資子公司、控股子公司及具有實質(zhì)控制權(quán)的參股子公司均納
入合并財務(wù)報表范圍。
（二）合并財務(wù)報表范圍變化
本報告期合并財務(wù)報表范圍增加了三個子公司： 2010 年1 月22 日，本公司
出資設(shè)立全資子公司哈爾濱哈藥集團廣告管理有限公司，該公司注冊資本500,000
元；2010 年3 月23 日，本公司出資設(shè)立全資子公司哈藥集團哈爾濱藥六醫(yī)藥有限
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
28
公司，該公司注冊資本為5,000,000 元；本公司子公司哈藥集團中藥有限公司投資
1591 萬元購買哈藥集團世一堂百川醫(yī)藥商貿(mào)有限公司36%的股權(quán)并在董事會擁有
多數(shù)席位，2010 年1 月已完成控制權(quán)移交，因此2010 年將哈藥集團世一堂百川醫(yī)
藥商貿(mào)有限公司納入合并范圍。本期新納入合并范圍的子公司的期末凈資產(chǎn)及本期
凈利潤如下：
名稱 期末凈資產(chǎn) 本期凈利潤
哈爾濱哈藥集團廣告管理有限公
司 417,163.75 -82,836.25
哈藥集團哈爾濱藥六醫(yī)藥有限公
司 5,004,521.80 4,521.80
哈藥集團世一堂百川醫(yī)藥商貿(mào)有
限公司 42,559,562.80 -2,109,736.32
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
29
七、合并財務(wù)報表主要項目注釋
（除非特別說明，期初數(shù)為2009 年12 月31 日數(shù)據(jù)，期末數(shù)為2010 年6 月30 日數(shù)
據(jù)，本期數(shù)為2010 年1-6 月數(shù)據(jù)，上期數(shù)為2009 年1-6 月數(shù)據(jù)，貨幣單位為人民幣元）
1. 貨幣資金
項目 期末數(shù) 期初數(shù)
庫存現(xiàn)金 2,254,951.31 1,099,917.38
銀行存款 2,393,332,658.08 1,681,083,995.36
其他貨幣資金 65,554,082.34 297,074,221.96
合計 2,461,141,691.73 1,979,258,134.70
其他貨幣資金包括：直銷保證金21,174,137.62 元；銀行承兌匯票保證金
34,987,194.72 元；信用證9,392,750.00 元。
除附注七.18 所述之外，無其他因抵押、質(zhì)押或凍結(jié)等對使用有限制或存放在境外有
潛在回收風(fēng)險的存款。
2. 應(yīng)收票據(jù)
項目 期末數(shù) 期初數(shù)
銀行承兌匯票 776,088,624.31 923,494,029.00
商業(yè)承兌匯票
合計 776,088,624.31 923,494,029.00
（1） 期末質(zhì)押的票據(jù)：無
（2） 因出票人無力履約而將票據(jù)轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款的票據(jù)：無
（3） 期末公司已經(jīng)背書給他方但尚未到期的票據(jù)總額為569,997,282.20元，前五名
如下:
出票單位 出票日期 到期日 金額 備注
第一名 2010.05.27 2010.11.27 10,099,036.93 背書未到期
第二名 2010.01.22 2010.07.22 7,150,000.00 背書未到期
第三名 2010.03.03 2010.09.03 6,000,000.00 背書未到期
第四名 2010.03.18 2010.09.18 5,980,000.00 背書未到期
第五名 2010.04.27 2010.10.27 5,500,000.00 背書未到期
合計 34,729,036.93
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
30
3. 應(yīng)收賬款
（1）分類列示
期末數(shù)
賬面余額 壞賬準(zhǔn)類 別 備
金 額 比例 金 額 比例
單項金額重大 644,358,598.36 30.62% 45,691,079.21 17.92%
單項金額不重大但按信用風(fēng)險特征組合后該組合
的風(fēng)險較大 40,287,871.84 1.91% 40,287,871.84 15.80%
其他單項金額不重大 1,419,727,776.18 67.47% 168,954,941.69 66.28%
合 計 2,104,374,246.38 100.00% 254,933,892.74 100.00%
期初數(shù)
類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金 額 比例 金 額 比例
單項金額重大 576,807,802.66 32.68% 36,735,217.46 15.05%
單項金額不重大但按信用風(fēng)險特征組合后該組合的
風(fēng)險較大 40,103,952.50 2.27% 40,103,952.50 16.43%
其他單項金額不重大 1,148,253,083.32 65.05% 167,257,247.11 68.52%
合 計 1,765,164,838.48 100.00% 244,096,417.07 100.00%
公司將期末單戶余額人民幣500 萬元及以上的應(yīng)收款項確定為單項金額重大的應(yīng)收
款項；
單項金額不重大但按信用風(fēng)險特征組合后該組合的風(fēng)險較大的應(yīng)收款項是指確定無
法收回的應(yīng)收款項；
其他單項金額不重大應(yīng)收賬款指除上述兩類之外的其他款項。
（2）單項金額不重大但按信用風(fēng)險特征組合后該組合的風(fēng)險較大的應(yīng)收賬款如下:
期末數(shù) 期初數(shù)
賬齡結(jié)構(gòu)
金額 比例 壞賬準(zhǔn)備 金額 比例 壞賬準(zhǔn)備
1 年以內(nèi) 183,919.34 0.46% 183,919.34 26,299.34 0.07% 26,299.34
1－2 年 26,299.34 0.07% 26,299.34 3,473,503.55 8.66% 3,473,503.55
2－3 年 3,473,503.55 8.62% 3,473,503.55 8,454,904.18 21.08% 8,454,904.18
3－4 年 8,454,904.18 20.99% 8,454,904.18 6,735,153.63 16.79% 6,735,153.63
4－5 年 6,735,153.63 16.72% 6,735,153.63 5,997,726.70 14.96% 5,997,726.70
5 年以上 21,414,091.80 53.14% 21,414,091.80 15,416,365.10 38.44% 15,416,365.10
合計 40,287,871.84 100.00% 40,287,871.84 40,103,952.50 100.00% 40,103,952.50
（3）本報告期前已全額計提壞賬準(zhǔn)備，或計提壞賬準(zhǔn)備的比例較大，但在本期又全
額收回或轉(zhuǎn)回，或在本期收回或轉(zhuǎn)回比例較大的情況：無
（4）本期通過重組等其他方式收回的應(yīng)收款項金額、重組前累計已計提的壞賬準(zhǔn)備：
無
（5） 報告期內(nèi)核銷的應(yīng)收賬款：無
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
31
（6）本報告期應(yīng)收賬款中持有公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位情況：
無
（7）應(yīng)收賬款中前五名單位情況：
單位名稱 與本公司關(guān)系金額 年限 占應(yīng)收賬款總額的比例
第一名 無關(guān)聯(lián)關(guān)系 168,440,801.16 一年以內(nèi) 8.00%
第二名 無關(guān)聯(lián)關(guān)系 82,460,626.38 一年以內(nèi) 3.92%
第三名 無關(guān)聯(lián)關(guān)系 69,013,535.19 一年以內(nèi) 3.28%
第四名 無關(guān)聯(lián)關(guān)系 67,965,818.59 一年以內(nèi) 3.23%
第五名 無關(guān)聯(lián)關(guān)系 41,889,374.23 一年以內(nèi) 1.99%
合計 429,770,155.55 20.42%
（8）應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項
單位名稱 與本公司關(guān)系 金額 占應(yīng)收賬款總額的比例
哈藥集團哈爾濱鈴蘭藥品經(jīng)銷有限公司 參股公司 5,915,999.71 0.28%
哈藥集團三精制藥股份有限公司 屬于同一母公司 4,880,347.74 0.23%
其他關(guān)聯(lián)方 467,078.64 0.02%
合計 11,263,426.09 0.53%
（9）以應(yīng)收款項為標(biāo)的進(jìn)行證券化的情況：無
4. 預(yù)付款項
期末數(shù) 期初數(shù) 賬齡結(jié)構(gòu)
余額 比例 余額 比例
1 年以內(nèi) 179,201,458.30 96.10% 196,846,377.03 96.05%
1－2 年 1,054,781.48 0.57% 5,955,936.61 2.91%
2－3 年 4,940,863.69 2.65% 1,254,140.01 0.61%
3 年以上 1,261,357.77 0.68% 873,450.78 0.43%
合計 186,458,461.24 100.00% 204,929,904.43 100.00%
本項目年末余額中一年以上的款項主要系已預(yù)付尚未完成交易的款項。
（1） 預(yù)付款項金額前五名單位情況
單位名稱 與本公司關(guān)系 金額 時間 未結(jié)算原因
第一名 無關(guān)聯(lián)關(guān)系 15,038,524.21 一年以內(nèi) 未到結(jié)算期
第二名 無關(guān)聯(lián)關(guān)系 12,017,855.04 一年以內(nèi) 未到結(jié)算期
第三名 無關(guān)聯(lián)關(guān)系 9,282,115.62 一年以內(nèi) 未到結(jié)算期
第四名 無關(guān)聯(lián)關(guān)系 7,677,342.01 一年以內(nèi) 未到結(jié)算期
第五名 無關(guān)聯(lián)關(guān)系 5,558,231.99 一年以內(nèi) 未到結(jié)算期
合計 49,574,068.87
（2） 本項目期末數(shù)中無預(yù)付持有公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東款項。
5. 應(yīng)收利息
項目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
銀行利息 2,664,612.22 1,896,487.22 768,125.00
合計 2,664,612.22 1,896,487.22 768,125.00
上述款項為銀行存款利息，不存在逾期情況。
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
32
6. 其他應(yīng)收款
（1） 分類列示
期末數(shù)
賬面余額 壞賬準(zhǔn)類 別 備
金 額 比例 金 額 比例
單項金額重大 18,514,475.94 12.67% 1,851,447.59 3.18%
單項金額不重大但按信用風(fēng)險特征組合后該組合的
風(fēng)險較大 10,738,208.52 7.35% 10,738,208.52 18.46%
其他單項金額不重大 116,892,563.40 79.98% 45,579,714.94 78.36%
合 計 146,145,247.86 100.00% 58,169,371.05 100.00%
期初數(shù)
類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金 額 比例 金 額 比例
單項金額重大 18,514,475.94 13.80% 925,723.80 1.91%
單項金額不重大但按信用風(fēng)險特征組合后該組合的
風(fēng)險較大 13,160,526.92 9.81% 13,160,526.92 27.18%
其他單項金額不重大 102,465,175.01 76.39% 34,330,142.30 70.91%
合 計 134,140,177.87 100.00% 48,416,393.02 100.00%
公司將期末單戶余額人民幣500 萬元及以上的其他應(yīng)收款項確定為單項金額重大的
其他應(yīng)收款項；
單項金額不重大但按信用風(fēng)險特征組合后該組合的風(fēng)險較大其他應(yīng)收款項指確定無
法收回的應(yīng)收款項；
其他單項金額不重大其他應(yīng)收款項指除上述兩類之外的款項。
（2）單項金額不重大但按信用風(fēng)險特征組合后該組合的風(fēng)險較大的其他應(yīng)收款如
下：
期末數(shù) 期初數(shù)
賬齡結(jié)構(gòu)
金額 比例 壞賬準(zhǔn)備 金額 比例 壞賬準(zhǔn)備
1 年以內(nèi)
1－2 年
2－3 年
3－4 年 2,780,558.00 21.13% 2,780,558.00
4－5 年 2,780,558.00 25.89% 2,780,558.00 1,658,339.01 12.60% 1,658,339.01
5 年以上 7,957,650.52 74.11% 7,957,650.52 8,721,629.91 66.27% 8,721,629.91
合計 10,738,208.52 100.00% 10,738,208.52 13,160,526.92 100.00% 13,160,526.92
（3）本報告期前已全額計提壞賬準(zhǔn)備，或計提壞賬準(zhǔn)備的比例較大，但在本期又全
額收回或轉(zhuǎn)回，或在本期收回或轉(zhuǎn)回比例較大的情況：無
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
33
（4）本期通過重組等其他方式收回的應(yīng)收款項金額、重組前累計已計提的壞賬準(zhǔn)備：
無
（5）報告期內(nèi)核銷的其他應(yīng)收款：無
（6）本報告期其他應(yīng)收款中持有公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位情況：
無
（7）其他應(yīng)收款中前5 名單位（個人）的其他應(yīng)收款總額：
單位名稱 與本公司關(guān)系 金額 年限 占其他應(yīng)收款總
額的比例
第一名 無關(guān)聯(lián)關(guān)系 13,418,119.82 一年以內(nèi) 9.18%
第二名 無關(guān)聯(lián)關(guān)系 12,000,000.00 一年以內(nèi) 8.21%
第三名 無關(guān)聯(lián)關(guān)系 6,301,575.69 一年以內(nèi) 4.31%
第四名 無關(guān)聯(lián)關(guān)系 5,787,700.00 一年以內(nèi) 3.96%
第五名 無關(guān)聯(lián)關(guān)系 5,000,000.00 一年以內(nèi) 3.42%
合計 42,507,395.51 29.08%
（8）公司對備用金不計提壞賬準(zhǔn)備。
（9）本項目期末數(shù)中無應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項。
7. 存貨
（1）存貨增減變動情況
期末數(shù) 項目
賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值
原材料 278,988,184.63 278,988,184.63
在產(chǎn)品 318,466,620.99 318,466,620.99
自制半成品 150,933,941.60 150,933,941.60
庫存商品 1,145,566,172.52 10,537,043.11 1,135,029,129.41
委托加工物資 2,924,196.72 2,924,196.72
合 計 1,896,879,116.46 10,537,043.11 1,886,342,073.35
期初數(shù) 項目
賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值
原材料 269,440,708.28 269,440,708.28
在產(chǎn)品 303,266,169.36 303,266,169.36
自制半成品 136,715,630.87 136,715,630.87
庫存商品 1,091,252,551.73 10,831,059.38 1,080,421,492.35
委托加工物資 2,332,457.97 2,332,457.97
合 計 1,803,007,518.21 10,831,059.38 1,792,176,458.83
（2） 存貨減值準(zhǔn)備增減變動情況
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
34
本年減少額
項 目 期初數(shù) 本年計提額 轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷
期末數(shù)
庫存商品 10,831,059.38 2,200,034.50 2,494,050.77 10,537,043.11
合 計 10,831,059.38 2,200,034.50 2,494,050.77 10,537,043.11
（3） 存貨跌價準(zhǔn)備情況
項目 計提存貨跌價準(zhǔn)備的依據(jù) 本期轉(zhuǎn)回存貨跌價準(zhǔn)備的原因本期轉(zhuǎn)回金額占該項存貨期末余額的比例
庫存商品 可變現(xiàn)凈值 市價回升 0.22%
8. 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
項目 期末數(shù) 期初數(shù)
短期理財產(chǎn)品 129,000,000.00 29,000,000.00
合計 129,000,000.00 29,000,000.00
9. 其他流動資產(chǎn)
項目 期末數(shù) 期初數(shù)
房屋租賃費 13,233,890.57 13,003,610.05
其他 526,043.72 305,692.00
合計 13,759,934.29 13,309,302.05
10. 長期股權(quán)投資
被投資單位 核算方法 初始投資成本 期初凈額 增減變動 期末凈額
黑龍江省宇華擔(dān)保投資
股份有限公司
成本法 30,000,000.00
國藥物流有限責(zé)任公司 成本法 4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00
哈藥集團哈爾濱鈴蘭藥
品經(jīng)銷有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00
哈藥集團三精加濱藥業(yè)
有限公司
權(quán)益法 6,099,617.97 40,076,792.89 -810,301.61 39,266,491.28
哈藥慈航制藥股份有限
公司
權(quán)益法 30,000,000.00 13,038,605.50 -668,522.69 12,370,082.81
哈藥集團三精制藥股份
有限公司 權(quán)益法 304,300,304.86 562,000,277.12 -20,457,050.93 541,543,226.19
哈爾濱哈藥集團物業(yè)管
理有限公司
權(quán)益法 245,000.00 90,595.08 -18,069.28 72,525.80
哈藥集團世一堂百川醫(yī)
藥商貿(mào)有限公司 成本法 15,910,000.00 15,910,000.00 -15,910,000.00
合計 391,454,922.83 636,016,270.59 -37,863,944.51 598,152,326.08
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
35
被投資單位 在被投資單位
持股比例
在被投資單位表
決權(quán)比例
減值準(zhǔn)備 本期計提減值
準(zhǔn)備
現(xiàn)金紅利
黑龍江省宇華擔(dān)保投資股份
有限公司 10% 10% 30,000,000.00
國藥物流有限責(zé)任公司 5.3% 5.3%
哈藥集團哈爾濱鈴蘭藥品經(jīng)
銷有限公司 20% 20%
哈藥集團三精加濱藥業(yè)有限
公司 49% 49%
哈藥慈航制藥股份有限公司 30% 30%
哈藥集團三精制藥股份有限
公司 30% 30% 78,871,503.40
哈爾濱哈藥集團物業(yè)管理有
限公司 49% 49%
哈藥集團世一堂百川醫(yī)藥商
貿(mào)有限公司 36% 36%
合計 30,000,000.00 78,871,503.40
無在被投資單位持股比例與表決權(quán)比例不一致的情況。
本公司子公司哈藥集團中藥有限公司投資1591萬元購買哈藥集團世一堂百川醫(yī)藥商
貿(mào)有限公司36％的股權(quán)并在董事會擁有多數(shù)席位，2010 年1 月已完成控制權(quán)移交，因此
2010 年將哈藥集團世一堂百川醫(yī)藥商貿(mào)有限公司納入合并范圍。
11. 投資性房地產(chǎn)
項目 期初數(shù) 本年增加額 本年減少額 期末數(shù)
一、投資性房地產(chǎn)原價合計 8,189,208.66 8,189,208.66
其中：房屋建筑物 8,189,208.66 8,189,208.66
二、累計折舊合計 5,428,099.40 99,294.12 5,527,393.52
其中：房屋建筑物 5,428,099.40 99,294.12 5,527,393.52
三、投資性房地產(chǎn)賬面價值合計 2,761,109.26 2,661,815.14
其中：房屋建筑物 2,761,109.26 2,661,815.14
折舊政策與固定資產(chǎn)一致。
12. 固定資產(chǎn)及累計折舊
項目 期初數(shù) 本年增加額 本年減少額 期末數(shù)
一、固定資產(chǎn)原價合計 4,915,415,622.30 165,199,797.06 91,774,578.64 4,988,840,840.72
其中：房屋建筑物 2,228,036,658.88 92,980,412.17 63,726,380.56 2,257,290,690.49
機器設(shè)備 2,514,480,183.22 49,865,122.93 23,777,337.50 2,540,567,968.65
運輸設(shè)備 107,150,888.89 6,499,990.42 2,664,435.04 110,986,444.27
電子及其他設(shè)備 65,747,891.31 15,854,271.54 1,606,425.54 79,995,737.31
二、累計折舊合計 2,449,027,703.19 165,078,624.77 20,627,574.01 2,593,478,753.95
其中：房屋建筑物 768,381,431.59 57,925,263.52 4,563,348.76 821,743,346.35
機器設(shè)備 1,592,030,466.04 95,431,846.25 12,849,986.82 1,674,612,325.47
運輸設(shè)備 50,237,999.86 6,490,168.94 1,691,490.44 55,036,678.36
電子及其他設(shè)備 38,377,805.70 5,231,346.06 1,522,747.99 42,086,403.77
三、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計金額合計 47,111,905.64 6,852.40 47,105,053.24
其中：房屋建筑物 114,589.38 114,589.38
機器設(shè)備 46,730,696.08 6,852.40 46,723,843.68
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
36
項目 期初數(shù) 本年增加額 本年減少額 期末數(shù)
運輸設(shè)備 266,620.18 266,620.18
電子及其他設(shè)備
四、固定資產(chǎn)賬面價值合計 2,419,276,013.47 2,348,257,033.53
其中：房屋建筑物 1,459,540,637.91 1,435,432,754.76
機器設(shè)備 875,719,021.10 819,231,799.50
運輸設(shè)備 56,646,268.85 55,683,145.73
電子及其他設(shè)備 27,370,085.61 37,909,333.54
（1） 本期由在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)原價為22,935,627.02 元。
（2） 本期固定資產(chǎn)提取折舊額為165,078,624.77 元
（3） 本公司固定資產(chǎn)對外抵押情況：無
（4） 通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)：無
（5） 期末持有待售的固定資產(chǎn)情況：無
13. 在建工程
（1）在建工程基本情況表
工程項目名稱 預(yù)算數(shù) 期初數(shù) 本年增加額 本年完工結(jié)轉(zhuǎn)固
定資產(chǎn)金額 其他減少額
工程投入
占預(yù)算比
例
工程進(jìn)度 資金來源 期末數(shù)
群力辦公
大樓 150,000,000.00 41,705,272.00 25,986,916.52 45% 45% 自籌 67,692,188.52
制藥總廠
頭孢類原
料藥COS
認(rèn)證項目
88,600,000.00 24,849,382.75
12,754,438.25
42% 42% 自籌
37,603,821.00
制藥總廠
上柱流出
液和酸水
綜合厭氧
處理
19,937,000.00 19,939,709.75
475,987.57
102% 99% 自籌 20,415,697.32
世一堂現(xiàn)
代中藥基
地
41,720,000.00 19,123,051.91 320,412.08 47% 47% 自籌 19,443,463.99
世一堂綜
合制劑樓 47,000,000.00 18,056,694.56 8,824,960.08 57% 57% 自籌 26,881,654.64
制藥總廠
頭孢類粉
針劑
EUGMP 認(rèn)
證項目
41,615,000.00 16,106,956.08 4,655,729.71 50% 50% 自籌 20,762,685.79
制藥六廠
綜合制劑
車間GMP
認(rèn)證技術(shù)
改造
29,813,800.00 7,360,494.59 15,575,132.43 22,935,627.02 77% 77% 自籌
制藥總廠
5000 噸/日
中水回用
工程
8,755,200.00 7,103,422.59 275,364.47 84% 84% 自籌 7,378,787.06
制藥總廠
103 車間2-6
樓GMP 改
造
23,424,000.00 3,009,508.99 14,580,096.03 75% 75% 自籌 17,589,605.02
哈藥物流110,000,000.00 2,036,961.00 7,035,365.30 8% 8% 自籌 9,072,326.30
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
37
工程項目名稱 預(yù)算數(shù) 期初數(shù) 本年增加額 本年完工結(jié)轉(zhuǎn)固
定資產(chǎn)金額 其他減少額
工程投入
占預(yù)算比
例
工程進(jìn)度 資金來源 期末數(shù)
配送中心
制藥總廠
清潔生產(chǎn)、
菌渣等
5,296,330.00 539,838.96 10,854.70
10% 10% 自籌
550,693.66
制藥總廠
114 車間新
增溴化鋰
機組
3,200,000.00 80,000.00 3% 3% 自籌 80,000.00
制藥總廠
107 車間頭
孢哌酮改
造工程
13,888,800.00 43,524.08 0.31% 0.31% 自籌 43,524.08
制藥總廠
102 車間生
產(chǎn)頭孢產(chǎn)
品無菌室
改造（104）
29,464,400.00
365,055.95
1% 1% 自籌 365,055.95
制藥總廠
106 車間提
煉工段環(huán)
保項目新
建廠房
7,500,000.00
720,767.96
10% 10% 自籌 720,767.96
制藥總廠
環(huán)保部
7ACA 節(jié)能
改造
21,800.00
自籌
21,800.00
制藥總廠
102 車間
7ACA 酶法
工藝改造
11,775,275.87 自籌 11,775,275.87
哈藥總廠
信息技術(shù)
中心項目
1,064,939.97
自籌
1,064,939.97
制藥總廠
103 車間五
工段GMP
改造與設(shè)
備更新
10,835,600.00
3,743,426.56
35% 35% 自籌 3,743,426.56
制藥總廠
109 車間提
煉組鈉鹽
工藝改造
7,217,520.00
2,617,029.03
36% 36% 自籌 2,617,029.03
制藥總廠
106 車間更
新酸水塔
及新上醇
酯分離塔
6,410,000.00
8,475.69
0.13% 0.13% 自籌 8,475.69
制藥總廠
非β內(nèi)酰
胺類口服
固體制劑
GMP認(rèn)證改
造項目
1,154,000.00
43,772.85
4% 4% 自籌 43,772.85
制藥總廠
117 車間完
全混合曝
19,003.77 自籌 19,003.77
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
38
工程項目名稱 預(yù)算數(shù) 期初數(shù) 本年增加額 本年完工結(jié)轉(zhuǎn)固
定資產(chǎn)金額 其他減少額
工程投入
占預(yù)算比
例
工程進(jìn)度 資金來源 期末數(shù)
氣池氣味
治理工程
制藥總廠
二廠衛(wèi)生
所改造工
程
179,000.00 15,470.45 9% 9% 自籌 15,470.45
制藥總廠
112 車間2-4
樓GMP 改
造
2,391,000.00 82,115.44 3% 3% 自籌 82,115.44
制藥總廠
112 車間5-6
樓GMP 改
造
1,203,000.00 68,967.63 6% 6% 自籌 68,967.63
制藥總廠
106 車間酸
化組增加
過濾面積
6,175,000.00 422,564.99 7% 7% 自籌 422,564.99
中藥二廠
中藥粉針
劑技術(shù)創(chuàng)
新及質(zhì)量
標(biāo)準(zhǔn)升級
改造
150,000,000.00
16,192,832.06 11% 11% 自籌 16,192,832.06
中藥二廠
機場路電
纜改造
3,370,000.00
1,050,000.00 31% 31% 自籌 1,050,000.00
中藥二廠
廠區(qū)新建
深井工程
660,800.00
228,249.57 35% 35% 自籌 228,249.57
中藥二廠
粉針制劑
車間提取
擴產(chǎn)改造
2,292,700.00
341,700.00 15% 15% 自籌 341,700.00
合計 159,911,293.18 129,320,229.01 22,935,627.02 266,295,895.17
（2）本年在建工程已完工轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的金額為22,935,627.02 元。
（3）本年在建工程增加額中無借款費用資本化金額。
14. 無形資產(chǎn)
項目 期初數(shù) 本年增加額 本年減少額 期末數(shù)
一、原價合計 221,817,239.01 17,783,542.12 1,762,319.16 237,838,461.97
土地使用權(quán) 134,307,682.83 9,118,723.48 1,075,529.92 142,350,876.39
商標(biāo)權(quán)\專利權(quán) 998,000.00 6,630,000.00 7,628,000.00
專有技術(shù) 78,514,287.94 1,200,000.00 79,714,287.94
軟件及其他 7,997,268.24 834,818.64 686,789.24 8,145,297.64
二、累計攤銷額合計 91,598,880.10 5,454,957.42 579,807.33 96,474,030.19
土地使用權(quán) 24,496,650.49 2,177,588.84 480,531.60 26,193,707.73
商標(biāo)權(quán)\專利權(quán) 411,683.70 492,234.77 903,918.47
專有技術(shù) 61,634,404.84 1,849,107.44 63,483,512.28
軟件及其他 5,056,141.07 936,026.37 99,275.73 5,892,891.71
三、無形資產(chǎn)賬面價值合計 130,218,358.91 141,364,431.78
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
39
項目 期初數(shù) 本年增加額 本年減少額 期末數(shù)
土地使用權(quán) 109,811,032.34 116,157,168.66
商標(biāo)權(quán)\專利權(quán) 586,316.30 6,724,081.53
專有技術(shù) 16,879,883.10 16,230,775.66
軟件及其他 2,941,127.17 2,252,405.93
本公司不存在被凍結(jié)、抵押的無形資產(chǎn)。
15. 長期待攤費用
項目 期初數(shù) 本期增加 本期攤銷 其他減少 期末數(shù)
裝修費 2,354,496.72 1,371,778.22 1,255,577.34 2,470,697.60
租賃費 2,645,012.80 107,997.40 2,537,015.40
合計 4,999,509.52 1,371,778.22 1,363,574.74 5,007,713.00
16. 遞延所得稅資產(chǎn)
（1）已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
遞延所得稅資產(chǎn)：
（一）計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 43,566,179.81 47,308,564.60
（二）辭退福利 1,467,554.10 1,598,246.82
（三）應(yīng)付工資結(jié)余 41,674,925.60 41,674,925.60
（四）未付廣告費 5,359.17 5,359.17
（五）內(nèi)部購銷未實現(xiàn)利潤 1,184,811.38 1,346,325.20
（六）遞延收益 12,074,433.26 10,423,233.26
合 計 99,973,263.32 102,356,654.65
遞延所得稅負(fù)債：
固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、在建工程
評估增值 1,909,985.01
合 計 1,909,985.01
（2）引起暫時性差異的資產(chǎn)或負(fù)債項目對應(yīng)的暫時性差異
項目 暫時性差異金額
可抵扣暫時性差異：
（一）計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 249,727,270.12
（二）辭退福利 9,783,694.08
（三）應(yīng)付工資結(jié)余 277,832,837.32
（四）未付廣告費 35,727.82
（五）內(nèi)部購銷未實現(xiàn)利潤 7,898,742.51
（六）遞延收益 75,038,926.76
合計 620,317,198.61
應(yīng)納稅暫時性差異：
固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、在建工程評估增值 7,639,940.04
合計 7,639,940.04
17. 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
40
本年減少額
項 目 期初數(shù) 本年計提額
轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷
期末數(shù)
一、壞賬準(zhǔn)備 292,512,810.09 28,114,545.63 7,524,091.93 313,103,263.79
二、存貨跌價準(zhǔn)備 10,831,059.38 2,200,034.50 2,494,050.77 10,537,043.11
三、長期投資減值準(zhǔn)備 30,000,000.00 30,000,000.00
四、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 47,111,905.64 6,852.40 47,105,053.24
合 計 380,455,775.11 30,314,580.13 10,018,142.70 6,852.40 400,745,360.14
18. 所有權(quán)受到限制的資產(chǎn)
項目 期末數(shù) 期初數(shù)
一、用于質(zhì)押擔(dān)保的資產(chǎn)原值 72,906,184.64
其中：應(yīng)收票據(jù) 72,906,184.64
二、用于保證的資產(chǎn) 65,554,082.34 297,074,221.96
其中：其他貨幣資金【注】 65,554,082.34 297,074,221.96
合計 65,554,082.34 369,980,406.60
【注】其他貨幣資金包括：直銷保證金21,174,137.62 元；銀行承兌匯票保證金
34,987,194.72 元；信用證9,392,750.00 元。
19. 短期借款
項目 期末數(shù) 期初數(shù)
信用借款 14,000,000.00 14,000,000.00
抵押借款
保證借款
合計 14,000,000.00 14,000,000.00
20. 應(yīng)付票據(jù)
項目 期末數(shù) 期初數(shù)
銀行承兌匯票 877,679,781.79 931,704,965.47
商業(yè)承兌匯票 11,436,020.00 17,016,335.00
合計 889,115,801.79 948,721,300.47
本項目期末數(shù)中的上述銀行承兌匯票，均于2010 年12 月31 日前到期。
21. 應(yīng)付賬款
賬齡結(jié)構(gòu) 期末數(shù) 期初數(shù)
1 年以內(nèi) 2,065,742,068.97 1,595,697,757.87
1-2 年 88,680,799.16 47,724,789.19
2-3 年 27,812,066.74 20,981,049.17
3 年以上 23,527,879.08 34,077,034.06
合計 2,205,762,813.95 1,698,480,630.29
（1） 本項目期末數(shù)中賬齡超過1 年的應(yīng)付賬款均系采購尾款。
（2） 本項目期末數(shù)中無欠持有本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位的
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
41
款項。
22. 預(yù)收款項
賬齡結(jié)構(gòu) 期末數(shù) 期初數(shù)
1 年以內(nèi) 106,460,621.24 184,149,267.13
1-2 年 3,145,517.67 15,229,770.14
2-3 年 14,789,190.46 3,129,144.83
3 年以上 3,602,948.42 2,170,027.30
合計 127,998,277.79 204,678,209.40
（1）本項目期末數(shù)中賬齡超過1 年的預(yù)收款項均系銷售尾款。
（2）本項目期末數(shù)中無預(yù)收持公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東款項。
23. 應(yīng)付職工薪酬
項 目 期初數(shù) 本年增加額 本年支付額 期末數(shù)
一、工資、獎金、津貼和補貼 277,832,837.32 283,594,762.02 283,090,823.02 278,336,776.32
二、職工福利費 21,443,618.00 21,443,618.00
三、社會保險費 20,854,278.68 76,501,348.24 76,333,046.55 21,022,580.37
其中：1.醫(yī)療保險費 20,606,673.19 20,631,177.81 20,569,190.21 20,668,660.79
2.養(yǎng)老保險費 35,330.04 48,955,951.14 48,969,861.26 21,419.92
3.失業(yè)保險費 -209.88 3,477,014.75 3,477,411.03 -606.16
4.工傷保險費 16,000.00 2,180,142.34 2,148,067.25 48,075.09
5.生育保險費 196,485.33 1,257,062.20 1,168,516.80 285,030.73
四、住房公積金 2,716,623.26 42,997,655.56 45,230,490.05 483,788.77
五、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費 35,909,507.80 4,971,546.96 8,500,235.41 32,380,819.35
六、辭退福利 10,888,896.35 180,000.00 871,284.75 10,197,611.60
七、其他 5,555,541.82 8,723,115.62 14,084,694.19 193,963.25
合 計 353,757,685.23 438,412,046.40 449,554,191.97 342,615,539.66
本項目期末數(shù)中有277,866,465.82 元系以前年度實行工效掛鉤時的工資結(jié)余。因解
除勞動關(guān)系給予補償金額為180,000.00 元。
24. 應(yīng)交稅費
項目 期末數(shù) 期初數(shù)
增值稅 53,931,546.80 5,164,643.65
營業(yè)稅 121,961.06 138,889.98
企業(yè)所得稅 101,993,470.49 98,684,369.15
房產(chǎn)稅 119,132.40 2,133,212.72
城市維護(hù)建設(shè)稅 5,942,140.06 2,404,936.58
教育費附加 2,277,931.76 672,289.38
代扣代繳個人所得稅 21,180,805.73 22,983,926.90
其他 3,174,268.53 4,272,638.03
合 計 188,741,256.83 136,454,906.39
本項目各項稅費的期末數(shù)均在法定的繳納期限內(nèi)。
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
42
25. 應(yīng)付股利
項目 期末數(shù) 期初數(shù)
法人股股東 211,535,874.34
合 計 211,535,874.34
26. 其他應(yīng)付款
賬齡結(jié)構(gòu) 期末數(shù) 期初數(shù)
1 年以內(nèi) 315,475,181.34 189,001,106.47
1-2 年 155,545,220.69 72,601,996.91
2-3 年 31,045,828.13 26,359,547.47
3 年以上 157,389,486.51 156,972,858.83
合 計 659,455,716.67 444,935,509.68
（1）本項目期末數(shù)中賬齡超過三年的其他應(yīng)付款為157,389,486.51 元，主要系購入
設(shè)備及施工質(zhì)量的保證金等。
（2）本項目期末數(shù)中應(yīng)付持本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位哈藥集
團有限公司（以下簡稱哈藥集團）的款項為9,250,572.46 元。
27. 一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債
項目 期末數(shù) 期初數(shù)
信用借款 36,750,011.99 36,392,012.03
抵押借款
保證借款
合計 36,750,011.99 36,392,012.03
（1）金額前五名的1 年內(nèi)到期的長期借款
期末數(shù) 期初數(shù)
貸款單位 借款起始日借款終止日 幣種 利率
（%） 外幣金額本幣金額 外幣金額 本幣金額
哈爾濱市財政局 / / 人民幣2.00% 23,852,001.16 23,652,001.18
哈爾濱市投資公司 / / 人民幣4.00% 11,298,010.83 11,140,010.85
哈爾濱市財政局 / / 人民幣5.00% 1,600,000.00 1,600,000.00
合計 36,750,011.99 36,392,012.03
（2）1 年內(nèi)到期的長期借款中的逾期借款：無
28. 長期借款
（1）借款明細(xì)
項目 期末數(shù) 期初數(shù)
信用借款 111,863,302.52 111,063,561.46
保證借款
抵押借款
合計 111,863,302.52 111,063,561.46
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
43
（2）金額前五名的長期借款
期末數(shù) 期初數(shù)
貸款單位 借款起始 借款終止 幣種 利率
（%） 外幣金額本幣金額 外幣金額 本幣金額
工行和興支行 2004.08 2018.05 人民幣2.55% 5,690,000.00 5,690,000.00
市財政局 2001.03 2011.03 人民幣2.32% 6,480,000.00 6,480,000.00
市財政局 2003.12 2018.12 人民幣2.55% 9,730,000.00 9,730,000.00
市財政局 2001.03 2011.03 人民幣2.32% 13,500,000.00 13,500,000.00
市財政局 2001.03 2011.03 人民幣2.32% 18,000,000.00 18,000,000.00
合計 53,400,000.00 53,400,000.00
29. 專項應(yīng)付款
單位 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) 備注說明
哈爾濱經(jīng)濟開發(fā)投資公司 3,000,000.00 3,000,000.00 全流程控制項目
中國高新投資集團公司 411,200.00 411,200.00 全流程控制項目
黑龍江省龍財資產(chǎn)經(jīng)營有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 全流程控制項目
哈爾濱市投資公司 3,000,000.00 3,000,000.00 全流程控制項目
合計 10,411,200.00 10,411,200.00
30. 其他非流動負(fù)債
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助 75,038,926.76 64,011,512.88
與收益相關(guān)的政府補助 700,000.00
合 計 75,738,926.76 64,011,512.88
期末明細(xì)如下
項目 款項
頭孢類原料藥COS 項目 14,370,000.00
高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項目配套資金 10,000,000.00
7ACA 及系列產(chǎn)品改造項目 7,371,000.00
現(xiàn)代中藥基地建設(shè)與完善項目 4,330,000.00
哈藥集團制藥總廠水污染治理及5000t/d 污水回收利用項目 4,100,000.00
資源和環(huán)境保護(hù)項目 4,000,000.00
老工業(yè)基地改造 3,659,792.56
清潔生產(chǎn)項目 3,090,000.00
BP326 項目 2,800,139.01
污水處理站項目 2,000,000.00
新型喹諾酮類藥物 2,000,000.00
環(huán)保煙氣脫硫系統(tǒng)和脫項目一 1,510,000.00
省科技資金比阿培南粉針劑的研制開發(fā)(碳?xì)涿瓜☆? 1,300,000.00
應(yīng)用技術(shù)研究與開發(fā)資金（肝靶向肝癌注射用緩釋微球） 1,200,000.00
環(huán)保煙氣脫硫系統(tǒng)和脫項目二 1,150,000.00
道地藥材刺五加及其系列產(chǎn)品開發(fā) 1,000,000.00
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
44
頭孢吡肟原料及制劑 1,000,000.00
其他項目 10,857,995.19
合計 75,738,926.76
31. 股本
本次變動增減（+、一）
項目 期初數(shù) 發(fā)行
新股
送股 公積金
轉(zhuǎn)股 其他 小計
期末數(shù)
股份總數(shù) 1,242,005,473.00 1,242,005,473.00
32. 資本公積
項目 期初數(shù) 本年增加額 本年結(jié)轉(zhuǎn)額 期末數(shù)
股本溢價 731,329,391.37 731,329,391.37
其他資本公積 190,740,736.23 8,972,649.30 199,713,385.53
合計 922,070,127.60 8,972,649.30 931,042,776.90
本期增加為按照權(quán)益法核算的聯(lián)營企業(yè)所有者權(quán)益變動。
33. 盈余公積
項目 期初數(shù) 本年增加額 本年結(jié)轉(zhuǎn)額 期末數(shù)
法定盈余公積 676,748,692.19 676,748,692.19
任意盈余公積 787,778,187.41 787,778,187.41
合計 1,464,526,879.60 1,464,526,879.60
34. 未分配利潤
項目 金額 提取或分配比例
調(diào)整前 上年末未分配利潤 2,351,926,605.84
調(diào)整 年初未分配利潤合計數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-）
調(diào)整后 年初未分配利潤 2,351,926,605.84
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 564,573,478.54
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
45
減：提取法定盈余公積
提取任意盈余公積
提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備
應(yīng)付普通股股利 608,582,681.77 每10 股派發(fā)現(xiàn)金4.9 元
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利
期末未分配利潤 2,307,917,402.61
35. 營業(yè)收入、營業(yè)成本
（1）主營業(yè)務(wù)（分地區(qū)）
本期數(shù) 上期數(shù)
地區(qū)名稱
主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本
國 內(nèi) 6,119,206,574.90 4,153,965,524.33 5,113,226,652.47 3,504,269,530.58
國 外 387,009,314.30 274,502,807.69 254,079,619.27 206,433,497.06
合 計 6,506,215,889.20 4,428,468,332.02 5,367,306,271.74 3,710,703,027.64
（2）公司前五名客戶的營業(yè)收入情況
客戶名稱 金額 占公司全部營業(yè)收入的比例
第一名 160,214,685.96 2.44%
第二名 119,183,301.53 1.82%
第三名 106,621,253.69 1.63%
第四名 93,646,164.94 1.43%
第五名 88,964,397.70 1.36%
合 計 568,629,803.82 8.68%
本期數(shù) 上期數(shù) 項目 收入 成本 收入 成本
一、主營業(yè)務(wù)
中藥 733,534,881.14 448,240,115.59 753,025,343.18 484,446,230.72
西藥 4,941,808,922.92 3,550,202,846.16 4,065,708,599.12 2,946,050,292.26
保健品 556,526,906.46 180,128,623.60 394,990,080.17 132,141,904.49
其他 274,345,178.68 249,896,746.67 153,582,249.27 148,064,600.17
小計 6,506,215,889.20 4,428,468,332.02 5,367,306,271.74 3,710,703,027.64
二、其他業(yè)務(wù)
出租收入 1,966,084.40 265,981.40 412,222.26 222,127.08
材料銷售 33,141,355.67 34,693,572.98 14,630,502.43 18,450,669.95
外賣水電 1,601,405.39 1,644,116.22 228,680.84 1,664,433.51
其他 13,686,693.84 371,183.46 19,870,356.79 318,191.30
小計 50,395,539.30 36,974,854.06 35,141,762.32 20,655,421.84
合計 6,556,611,428.50 4,465,443,186.08 5,402,448,034.06 3,731,358,449.48
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
46
36. 營業(yè)稅金及附加
37. 資產(chǎn)減值損失
項目 本期數(shù) 上期數(shù)
壞賬損失 20,590,453.70 48,294,960.60
存貨跌價損失 -294,016.27 403,819.20
固定資產(chǎn)減值損失
長期股權(quán)投資減值損失
合 計 20,296,437.43 48,698,779.80
38. 投資收益
（1）投資收益明細(xì)情況
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
成本法核算的長期股權(quán)投資收益
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 47,944,909.59 38,699,653.75
處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益
持有交易性金融資產(chǎn)期間取得的投資收益
持有至到期投資在投資期間取得的投資收益
持有可供出售金融資產(chǎn)等期間取得的投資收益
處置交易性金融資產(chǎn)取得的投資收益
持有至到期投資取得的投資收益
可供出售金融資產(chǎn)等取得的投資收益
其他 1,050,221.93 1,032,930.78
合計 48,995,131.52 39,732,584.53
（2）按權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益：
被投資單位 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 本期比上期增減變
動的原因
哈藥集團三精加濱藥業(yè)有限公司 -810,301.61 947,533.03 被投資單位利潤變化
哈藥慈航制藥股份有限公司 -668,522.69 -766,307.74 被投資單位利潤變化
哈藥集團三精制藥股份有限公司 49,441,803.17 38,307,441.50 被投資單位利潤變化
項目 計繳標(biāo)準(zhǔn) 本期數(shù) 上期數(shù) 計繳標(biāo)準(zhǔn)
營業(yè)稅 5% 1,502,714.07 934,700.71 見附注五、稅項
城建稅 1%、5%、7% 25,857,416.20 23,763,945.08 見附注五、稅項
教育費附加 4% 13,832,824.97 12,639,312.17 見附注五、稅項
其他
合計 41,192,955.24 37,337,957.96
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
47
哈爾濱哈藥集團物業(yè)管理有限公司 -18,069.28 210,986.96 被投資單位利潤變化
合計 47,944,909.59 38,699,653.75
39. 營業(yè)外收入
項目 本期數(shù) 上期數(shù)
1．非流動資產(chǎn)處置利得合計 1,094,031.70 1,037,631.32
其中：固定資產(chǎn)處置利得 1,094,031.70 1,037,631.32
2．政府補助 3,407,607.12 3,052,774.10
3．其他 2,252,421.66 1,401,214.84
合計 6,754,060.48 5,491,620.26
政府補助明細(xì)如下：
項目 金額
2009 年市省政府對1\2 兩個季度出口地產(chǎn)品獎勵 875,618.00
拆遷補償款 834,694.00
土地補償 379,434.00
功能性食品的研究和開發(fā)，輔助降血壓、降血脂、降血糖功能食品的
研究與產(chǎn)業(yè)化 300,000.00
其他項目 1,017,861.12
合計 3,407,607.12
40. 營業(yè)外支出
項目 本期數(shù) 上期數(shù)
1．非流動資產(chǎn)處置損失合計 1,419,762.06 1,003,427.14
其中：固定資產(chǎn)處置損失 1,408,108.55 1,003,427.14
2．債務(wù)重組損失 16,538.20
3．公益性捐贈支出 12,500.00
4．非常損失 27,040.75 4,939.94
5．罰款支出 382,081.41 412,524.27
6．其他 2,213,471.54 1,835,091.33
合計 4,054,855.76 3,272,520.88
41. 所得稅費用
項目 本期數(shù) 上期數(shù)
遞延所得稅費用 2,282,865.80 -6,244,770.52
當(dāng)期所得稅費用 110,851,337.89 95,000,954.14
合計 113,134,203.69 88,756,183.62
42. 其他綜合收益
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
1.可供出售金融資產(chǎn)產(chǎn)生的利得（損失）金額
減：可供出售金融資產(chǎn)產(chǎn)生的所得稅影響
前期計入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益的凈額
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
48
小計
2.按照權(quán)益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額 8,972,649.30 63.17
減：按照權(quán)益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額產(chǎn)生的
所得稅影響
前期計入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益的凈額
小計 8,972,649.30 63.17
3.現(xiàn)金流量套期工具產(chǎn)生的利得（或損失）金額
減：現(xiàn)金流量套期工具產(chǎn)生的所得稅影響
前期計入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益的凈額
轉(zhuǎn)為被套期項目初始確認(rèn)金額的調(diào)整
小計
4.外幣財務(wù)報表折算差額
減：處置境外經(jīng)營當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益的凈額
小計
5.其他
減：由其他計入其他綜合收益產(chǎn)生的所得稅影響
前期其他計入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益的凈額
小計
合計 8,972,649.30 63.17
43. 現(xiàn)金流量表項目注釋
（1）收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目 本期數(shù) 上期數(shù)
往來款 146,385,760.44 66,285,066.29
利息收入 12,916,845.94 9,788,745.31
政府補助 14,155,021.00 3,703,394.00
其他 5,156,200.69 2,528,801.52
合計 178,613,828.07 82,306,007.12
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
49
（2）支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目 本期數(shù) 上期數(shù)
廣告費 194,105,326.00 204,166,335.72
運輸費 61,181,111.18 49,557,824.27
差旅費 63,336,562.64 35,728,017.60
會議費 113,825,779.83 68,951,915.86
往來款 148,035,951.99 51,455,377.68
辦公費 9,993,382.42 10,396,201.00
保險費 2,082,286.87 3,230,574.50
交際應(yīng)酬費 4,762,467.55 4,766,381.77
研究開發(fā)費 2,499,801.26 7,549,760.73
維修及水電費 13,883,833.91 15,051,858.39
取暖費
其他
98,955,916.19 78,044,803.18
合計 712,662,419.84 528,899,050.70
44. 現(xiàn)金流量表補充資料
（1） 現(xiàn)金流量表補充資料
補充資料 本期數(shù) 上期數(shù)
一、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量
凈利潤 563,883,262.87 465,823,889.66
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 20,296,437.43 48,698,779.80
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 165,177,918.89 156,666,943.13
無形資產(chǎn)攤銷 5,454,957.42 4,574,494.54
長期待攤費用攤銷 1,363,574.74 493,976.56
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益以“－”號填列） 710,774.68 -473,984.97
固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“－”號填列） -385,044.32
公允價值變動損失（收益以“－”號填列）
財務(wù)費用（收益以“－”號填列） 1,009,829.08 20,987,087.53
投資損失（收益以“－”號填列） -48,995,131.52 -39,732,584.53
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列） 2,383,391.33 -6,244,770.52
遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號填列） 1,909,985.01
存貨的減少（增加以“－”號填列） -93,871,598.25 255,584,635.82
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“－”號填列） -220,271,624.94 -482,391,313.29
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“－”號填列） 604,953,603.25 677,484,418.62
其他
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 1,003,620,335.67 1,101,471,572.35
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
50
補充資料 本期數(shù) 上期數(shù)
二、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
三、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況
現(xiàn)金的期末余額 2,461,141,691.73 2,602,380,245.53
減：現(xiàn)金的期初余額 1,979,258,134.70 1,563,667,098.44
加：現(xiàn)金等價物的期末余額
減：現(xiàn)金等價物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 481,883,557.03 1,038,713,147.09
（2）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成
項目 本期數(shù) 上期數(shù)
一、現(xiàn)金 2,461,141,691.73 2,602,380,245.53
其中：庫存現(xiàn)金 2,254,951.31 1,570,239.66
可隨時用于支付的銀行存款 2,393,332,658.08 2,278,132,750.59
可隨時用于支付的其他貨幣資金
二、現(xiàn)金等價物
其中：三個月內(nèi)到期的債券投資
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 2,461,141,691.73 2,602,380,245.53
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
51
八、 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
（一）關(guān)聯(lián)方關(guān)系
1．母公司
投資企業(yè)名稱 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊資本（萬元） 持股比例 表決權(quán)比例 組織機構(gòu)代碼
哈藥集團有限公司 哈爾濱 投資性公司370,000.00 34.76% 34.76% 12704028-8
2．子公司
公司名稱 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊資本
（萬元）
本公司合計
持股比例
本公司合計享有
的表決權(quán)比例
組織機構(gòu)
代碼
哈藥集團醫(yī)藥有限公司 哈爾濱 醫(yī)藥商業(yè) 20,000.00 98.50% 98.50% 12704249-4
哈藥集團世一堂中藥飲
片有限責(zé)任公司
哈爾濱 中藥飲片生產(chǎn)
及銷售 984.20 100.00% 100.00% 12764981-9
哈爾濱世一堂華納醫(yī)藥
有限責(zé)任公司 哈爾濱 醫(yī)藥商業(yè) 50.00 100.00% 100.00% 77502832-4
哈藥集團中藥有限公司 哈爾濱 醫(yī)藥投資 5,000.00 100.00% 100.00% 68028147-4
哈爾濱哈藥德奇正醫(yī)療
有限公司
哈爾濱 醫(yī)藥商業(yè) 500 100.00% 100.00% 69074689-6
哈爾濱哈藥健康產(chǎn)業(yè)有
限公司 哈爾濱 醫(yī)藥商業(yè) 500 100.00% 100.00% 69072236-8
哈藥集團世一堂百川醫(yī)
藥商貿(mào)有限公司
商丘 醫(yī)藥商業(yè) 4420 36% 36% 75711736-6
哈爾濱哈藥集團廣告管
理有限公司
哈爾濱 廣告業(yè) 50 100.00% 100.00% 69683886-3
哈藥集團哈爾濱藥六醫(yī)
藥有限公司 哈爾濱 醫(yī)藥商業(yè) 500 100.00% 100.00% 55260100-7
3．聯(lián)營企業(yè)
被投資企業(yè)名稱 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊資本
（萬元）
本公司持股
比例
本公司享有的
表決權(quán)比例 組織機構(gòu)代碼
哈藥集團三精制藥股份
有限公司
哈爾濱 藥品制造及
銷售 38,659.24 30.00% 30.00% 12817326-9
哈藥集團三精加濱藥業(yè)
有限公司
哈爾濱 藥品制造及
銷售 537.30 49.00% 49.00% 70294341-7
哈藥慈航制藥股份有限
公司 長沙 藥品制造及
銷售 3,303.60 30.00% 30.00% 18389128-X
哈爾濱哈藥集團物業(yè)管
理有限公司
哈爾濱 物業(yè)管理 50.00 49.00% 49.00% 79309227-4
4．不存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)
單位名稱 與本公司關(guān)系 組織機構(gòu)代碼
哈爾濱千手佛經(jīng)貿(mào)有限公司 屬于同一母公司 12757305-X
哈爾濱醫(yī)藥供銷有限責(zé)任公司 屬于同一母公司 12759171-7
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
52
單位名稱 與本公司關(guān)系 組織機構(gòu)代碼
哈爾濱生物藥品公司 屬于同一母公司 12705435-6
哈爾濱亞興工程實業(yè)有限公司 屬于同一母公司 12705645-8
哈爾濱醫(yī)藥集團公司藥品經(jīng)銷公司 屬于同一母公司 12757000-0
哈爾濱千手佛國際休閑俱樂部有限公司 屬于同一母公司 60610646-7
哈藥集團生物工程有限公司 屬于同一母公司 12802429-8
哈藥集團生物疫苗有限公司 屬于同一母公司 12705121-9
哈爾濱哈藥集團房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 屬于同一母公司 82707927-1
哈藥集團哈爾濱鈴蘭藥品經(jīng)銷有限公司 參股公司 72770196-7
黑龍江省宇華擔(dān)保投資股份有限公司 參股公司 74699506-7
國藥物流有限責(zé)任公司 參股公司 74260258-8
（二）關(guān)聯(lián)方交易
1．定價政策
關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的交易參照市場價格結(jié)算。
2．采購貨物
本期數(shù) 上期數(shù)
關(guān)聯(lián)企業(yè)名稱
金額 占同類交易金
額的比例 金額 占同類交易金額
的比例
哈爾濱醫(yī)藥供銷有限責(zé)任公司 40,936,601.61 0.46% 30,377,724.97 1.40%
哈藥集團三精制藥股份有限公司 64,703,506.76 0.73% 5,194,033.78 0.24%
哈藥集團哈爾濱鈴蘭藥品經(jīng)銷有限公司 999,920.00 0.01% 4,988,273.00 0.23%
哈藥集團生物工程有限公司 353,035.05 0.004% 1,207,745.84 0.06%
3.銷售貨物
本期數(shù) 上期數(shù)
關(guān)聯(lián)企業(yè)名稱
金額 占同類交易金
額的比例
金額 占同類交易金額
的比例
哈藥集團三精制藥股份有限公司 21,426,688.66 0.28% 43,390,070.15 0.69%
哈藥集團哈爾濱鈴蘭藥品經(jīng)銷有限公司 25,775,809.27 0.34% 14,548,550.13 0.23%
其他關(guān)聯(lián)方 1,509,021.45 0.02% 140,717.20 -
（三）關(guān)聯(lián)方往來
1．應(yīng)收賬款
單位名稱 期末數(shù) 期初數(shù)
哈藥集團哈爾濱鈴蘭藥品經(jīng)銷有限公司 5,915,999.71 1,135,002.67
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
53
單位名稱 期末數(shù) 期初數(shù)
哈藥集團三精制藥股份有限公司 4,880,347.74 5,532,735.82
其他關(guān)聯(lián)方 467,078.64 352,918.33
合計 11,263,426.09 7,020,656.82
2．預(yù)付款項
單位名稱 期末數(shù) 期初數(shù)
哈藥集團三精制藥股份有限公司 16,200.00
合計 16,200.00
3．應(yīng)付賬款
單位名稱 期末數(shù) 期初數(shù)
哈藥集團生物工程有限公司 2,433,662.16 2,739,912.55
哈爾濱醫(yī)藥供銷有限責(zé)任公司 10,586,320.77 9,294,773.91
哈藥集團三精制藥股份有限公司 31,399,368.72 6,088,006.89
其他關(guān)聯(lián)方 65,032.34 232,175.88
合計 44,484,383.99 18,354,869.23
4．預(yù)收款項
單位名稱 期末數(shù) 期初數(shù)
哈藥集團三精制藥股份有限公司 55,649.30 55,649.30
哈藥集團哈爾濱鈴蘭藥品經(jīng)銷有限公司
576,152.92 576,152.92
合計 631,802.22 631,802.22
5．其他應(yīng)付款
單位名稱 期末數(shù) 期初數(shù)
哈藥集團有限公司 9,250,572.46 9,250,572.46
哈藥集團生物工程有限公司 17,620,277.65 15,106,400.89
哈爾濱亞興工程實業(yè)有限公司 2,361,740.68 2,361,740.68
其他關(guān)聯(lián)方 325,013.89 325,013.89
合計 29,557,604.68 27,043,727.92
（四）其他關(guān)聯(lián)交易
報告期內(nèi)，除上述事項外，本公司無其它重大關(guān)聯(lián)交易。
九、 或有事項
報告期內(nèi)，本公司無重大或有事項。
十、 承諾事項
報告期內(nèi)，本公司無重大承諾事項。
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
54
十一、 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項
報告期內(nèi)，本公司無重大資產(chǎn)負(fù)債表日后事項。
十二、 其他重要事項
（一）資產(chǎn)置換、轉(zhuǎn)讓及出售
報告期內(nèi)，本公司無重大資產(chǎn)置換、轉(zhuǎn)讓及出售交換事項。
（二）非貨幣性資產(chǎn)交換
報告期內(nèi)，本公司無重大非貨幣性資產(chǎn)交換事項。
（三）債務(wù)重組
報告期內(nèi)，本公司無重大債務(wù)重組事項。
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
55
十三、 母公司財務(wù)報表主要項目注釋（除特別標(biāo)注外，金額單位為：人民幣元）
1．應(yīng)收賬款
（1）分類列示
期末數(shù)
賬面余額 壞賬準(zhǔn)類 別 備
金 額 比例 金 額 比例
單項金額重大 196,142,279.14 17.79% 9,807,113.96 5.40%
單項金額不重大但按信用風(fēng)險特征組合后該組
合的風(fēng)險較大 40,287,871.84 3.65% 40,287,871.84 22.17%
其他單項金額不重大 866,136,906.59 78.56% 131,634,975.07 72.43%
合 計 1,102,567,057.57 100.00% 181,729,960.87 100.00%
期初數(shù)
類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金 額 比例 金 額 比例
單項金額重大 287,697,026.90 31.42% 10,554,882.07 5.77%
單項金額不重大但按信用風(fēng)險特征組合后該組
合的風(fēng)險較大 40,103,952.50 4.38% 40,103,952.50 21.94%
其他單項金額不重大 587,718,553.97 64.20% 132,145,751.25 72.29%
合 計 915,519,533.37 100.00% 182,804,585.82 100.00%
公司將期末單戶余額人民幣500 萬元及以上的應(yīng)收款項確定為單項金額重大的應(yīng)收
款項；
單項金額不重大但按信用風(fēng)險特征組合后該組合的風(fēng)險較大的應(yīng)收款項是指確定無
法收回的應(yīng)收款項；
其他單項金額不重大應(yīng)收賬款指除上述兩類之外的其他款項。
（2）單項金額不重大但按信用風(fēng)險特征組合后該組合的風(fēng)險較大的應(yīng)收賬款如下:
期末數(shù) 期初數(shù)
賬齡結(jié)構(gòu)
金額 比例 壞賬準(zhǔn)備 金額 比例 壞賬準(zhǔn)備
1 年以內(nèi) 183,919.34 0.46% 183,919.34 26,299.34 0.07% 26,299.34
1－2 年 26,299.34 0.06% 26,299.34 3,473,503.55 8.66% 3,473,503.55
2－3 年 3,473,503.55 8.62% 3,473,503.55 8,454,904.18 21.08% 8,454,904.18
3－4 年 8,454,904.18 20.99% 8,454,904.18 6,735,153.63 16.79% 6,735,153.63
4－5 年 6,735,153.63 16.72% 6,735,153.63 5,997,726.70 14.96% 5,997,726.70
5 年以上 21,414,091.80 53.15% 21,414,091.80 15,416,365.10 38.44% 15,416,365.10
合計 40,287,871.84 100.00% 40,287,871.84 40,103,952.50 100.00% 40,103,952.50
（3）本報告期前已全額計提壞賬準(zhǔn)備，或計提壞賬準(zhǔn)備的比例較大，但在本期又全
額收回或轉(zhuǎn)回，或在本期收回或轉(zhuǎn)回比例較大的情況：無
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
56
（4）本期通過重組等其他方式收回的應(yīng)收款項金額、重組前累計已計提的壞賬準(zhǔn)備：
無
（5） 報告期內(nèi)核銷應(yīng)收賬款：無
（6）本報告期應(yīng)收賬款中持有公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位情況：
無
（7）應(yīng)收賬款中前五名單位情況：
單位名稱 與本公司關(guān)系金額 年限 占應(yīng)收賬款總額的比例
第一名 本公司子公司155,598,115.20 一年以內(nèi)14.11%
第二名 本公司子公司124,663,435.43 一年以內(nèi)11.31%
第三名 無關(guān)聯(lián)關(guān)系 29,620,817.50 一年以內(nèi)2.69%
第四名 無關(guān)聯(lián)關(guān)系 22,574,385.12 一年以內(nèi)2.05%
第五名 無關(guān)聯(lián)關(guān)系 15,501,374.43 一年以內(nèi)1.41%
合計 347,958,127.68 31.57%
（8）應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項
單位名稱 與本公司關(guān)系 金額 占應(yīng)收賬款總額的比例
哈藥集團哈爾濱鈴蘭藥品經(jīng)銷有限公司 參股公司 5,915,999.71 0.54%
哈藥集團三精制藥股份有限公司 屬于同一母公司 2,059,502.64 0.19%
其他關(guān)聯(lián)方 469,157.41 0.04%
合計 8,444,659.76 0.77%
（9）以應(yīng)收款項為標(biāo)的進(jìn)行證券化的情況：無
2．其他應(yīng)收款
（1）分類列示
期末數(shù)
賬面余額 壞賬準(zhǔn)類 別 備
金 額 比例 金 額 比例
單項金額重大 80,304,874.00 12.10% 1,851,447.59 3.95%
單項金額不重大但按信用風(fēng)險特征組合后
該組合的風(fēng)險較大 10,528,384.78 1.59% 10,528,384.78 22.47%
其他單項金額不重大 573,059,481.55 86.31% 34,476,092.59 73.58%
合 計 663,892,740.33 100.00% 46,855,924.96 100.00%
期初數(shù)
類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金 額 比例 金 額 比例
單項金額重大 72,811,864.75 12.14% 925,723.80 2.12%
單項金額不重大但按信用風(fēng)險特征組
合后該組合的風(fēng)險較大 10,528,384.78 1.76% 10,528,384.78 24.16%
其他單項金額不重大 516,447,035.66 86.10% 32,125,272.94 73.72%
合 計 599,787,285.19 100.00% 43,579,381.52 100.00%
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
57
公司將期末單戶余額人民幣500 萬元及以上的其他應(yīng)收款項確定為單項金額重大的
其他應(yīng)收款項；
單項金額不重大但按信用風(fēng)險特征組合后該組合的風(fēng)險較大其他應(yīng)收款項指確定無
法收回的應(yīng)收款項；
其他單項金額不重大其他應(yīng)收款項指除上述兩類之外的款項。
（2）單項金額不重大但按信用風(fēng)險特征組合后該組合的風(fēng)險較大的其他應(yīng)收款如下:
期末數(shù) 期初數(shù)
賬齡結(jié)構(gòu)
金額 比例 壞賬準(zhǔn)備 金額 比例 壞賬準(zhǔn)備
1 年以內(nèi)
1－2 年
2－3 年
3－4 年 2,780,558.00 26.41% 2,780,558.00
4－5 年 2,780,558.00 26.41% 2,780,558.00 1,658,339.01 15.75% 1,658,339.01
5 年以上 7,747,826.78 73.59% 7,747,826.78 6,089,487.77 57.84% 6,089,487.77
合計 10,528,384.78 100.00% 10,528,384.78 10,528,384.78 100.00% 10,528,384.78
（3） 本報告期前已全額計提壞賬準(zhǔn)備，或計提壞賬準(zhǔn)備的比例較大，但在本期又全
額收回或轉(zhuǎn)回，或在本期收回或轉(zhuǎn)回比例較大的情況：無
（4）本期通過重組等其他方式收回的應(yīng)收款項金額、重組前累計已計提的壞賬準(zhǔn)備：
無
（5） 報告期內(nèi)核銷的其他應(yīng)收款：無
（6）本報告期其他應(yīng)收款中持有公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位情況：
無
（7）其他應(yīng)收款中前五名單位情況：
單位名稱 與本公司關(guān)系 金額 年限 占其他應(yīng)收款總額的比例
第一名 本公司子公司 25,005,303.40 三至四年 3.76%
第二名 本公司子公司 19,149,653.65 三至四年 2.88%
第三名 無關(guān)聯(lián)關(guān)系 15,000,000.00 一年以內(nèi) 2.26%
第四名 無關(guān)聯(lián)關(guān)系 12,000,000.00 一至二年 1.81%
第五名 無關(guān)聯(lián)關(guān)系 5,000,000.00 一年以內(nèi) 0.75%
合計 76,154,957.05 11.46%
（8）以應(yīng)收款項為標(biāo)的進(jìn)行證券化的情況：無
3．長期股權(quán)投資
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
58
被投資單位
核算
方法
初始投資成本期初凈額增減變動 期末凈額
哈藥集團醫(yī)藥有限公司 成本法197,000,000.00 197,000,000.00 197,000,000.00
哈藥集團中藥有限公司 成本法50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
哈藥集團世一堂中藥飲片有限責(zé)任公司 成本法9,917,544.97 9,917,544.97 9,917,544.97
哈爾濱世一堂華納醫(yī)藥有限責(zé)任公司 成本法200,000.00 200,000.00 330,000.00 530,000.00
哈爾濱哈藥德奇正醫(yī)藥有限公司 成本法5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
哈爾濱哈藥健康產(chǎn)業(yè)有限公司 成本法5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
哈爾濱哈藥集團廣告管理有限公司 成本法500,000.00 500,000.00 500,000.00
哈藥集團哈爾濱藥六醫(yī)藥有限公司 成本法5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
黑龍江省宇華擔(dān)保投資股份有限公司 成本法30,000,000.00
國藥物流有限責(zé)任公司 成本法4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00
哈藥集團哈爾濱鈴蘭藥品經(jīng)銷有限公司 成本法100,000.00 100,000.00 100,000.00
哈藥集團三精加濱藥業(yè)有限公司 權(quán)益法6,099,617.97 40,076,792.89
-810,301.61
39,266,491.28
哈藥慈航制藥股份有限公司 權(quán)益法30,000,000.00 13,038,605.50
-668,522.69
12,370,082.81
哈藥集團三精制藥股份有限公司 權(quán)益法304,300,304.86 562,000,277.12
-20,457,050.93
541,543,226.19
哈爾濱哈藥集團物業(yè)管理有限公司 權(quán)益法245,000.00 90,595.08
-18,069.28
72,525.80
哈藥集團中藥商貿(mào)有限公司 成本法200,000.00 200,000.00 200,000.00
合計
648,362,467.80 887,423,815.56 -16,123,944.51
871,299,871.05
被投資單位 在被投資單
位持股比例
在被投資單位
表決權(quán)比例
減值準(zhǔn)備 本期計提
減值準(zhǔn)備 現(xiàn)金紅利
哈藥集團醫(yī)藥有限公司 98.5% 98.5%
哈藥集團中藥有限公司 100% 100%
哈藥集團世一堂中藥飲片有限責(zé)任
公司 100% 100%
哈爾濱世一堂華納醫(yī)藥有限責(zé)任公
司 100% 100%
哈爾濱哈藥德奇正醫(yī)藥有限公司 100% 100%
哈爾濱哈藥健康產(chǎn)業(yè)有限公司 100% 100%
哈爾濱哈藥集團廣告管理有限公司 100% 100%
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
59
哈藥集團哈爾濱藥六醫(yī)藥有限公司 100% 100%
黑龍江省宇華擔(dān)保投資股份有限公
司 10% 10% 30,000,000.00
國藥物流有限責(zé)任公司 5.3% 5.3%
哈藥集團哈爾濱鈴蘭藥品經(jīng)銷有限
公司 20% 20%
哈藥集團三精加濱藥業(yè)有限公司 49% 49%
哈藥慈航制藥股份有限公司 30% 30%
哈藥集團三精制藥股份有限公司 30% 30% 78,871,503.40
哈爾濱哈藥集團物業(yè)管理有限公司 49% 49%
哈藥集團中藥商貿(mào)有限公司 1% 1%
合計 30,000,000.00 78,871,503.40
不存在在被投資單位持股比例與表決權(quán)比例不一致的情況。
哈爾濱哈藥集團廣告管理有限公司系本期新增的全資子公司，注冊資金500,000.00
元；哈藥集團哈爾濱藥六醫(yī)藥有限公司系本期新增的全資子公司，注冊資金5,000,000.00
元； 2010 年1 月本公司投資33 萬元購買哈爾濱世一堂華納醫(yī)藥有限責(zé)任公司60%的股
權(quán)，成為本公司全資子公司。
4．營業(yè)收入、營業(yè)成本
主營業(yè)務(wù)（分地區(qū)）
本期數(shù) 上期數(shù)
地區(qū)名稱
主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本
國 內(nèi) 3,259,394,419.06 1,658,157,850.67 3,068,832,694.85 1,703,736,054.74
國 外 387,009,314.30 274,502,807.69 254,079,619.27 206,433,497.06
合 計 3,646,403,733.36 1,932,660,658.36 3,322,912,314.12 1,910,169,551.80
公司前五名客戶的營業(yè)收入情況
本期數(shù) 上期數(shù) 項目 收入 成本 收入 成本
一、主營業(yè)務(wù)
中藥 406,583,258.83 171,746,123.54 348,215,813.76 142,314,518.06
西藥 2,743,837,630.23 1,590,933,022.10 2,577,950,098.28 1,590,661,195.05
保健品 396,937,299.44 70,147,992.34 291,347,352.84 68,854,676.61
其他 99,045,544.86 99,833,520.38 105,399,049.24 108,339,162.08
小計 3,646,403,733.36 1,932,660,658.36 3,322,912,314.12 1,910,169,551.80
二、其他業(yè)務(wù)
出租收入 1,736,795.02 235,404.49 392,397.26 218,304.12
材料銷售 33,141,355.67 34,693,572.98 14,637,582.08 18,457,749.60
外賣水電 1,601,405.39 1,644,116.22 228,680.84 1,664,433.51
其他 13,617,530.34 370,142.57 16,534,142.79 313,616.11
小計 50,097,086.42 36,943,236.26 31,792,802.97 20,654,103.34
合計 3,696,500,819.78 1,969,603,894.62 3,354,705,117.09 1,930,823,655.14
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
60
客戶名稱 營業(yè)收入 占公司全部營業(yè)收入的比例
第一名 106,621,253.69 2.88%
第二名 88,964,397.70 2.41%
第三名 68,750,853.00 1.86%
第四名 68,434,276.56 1.85%
第五名 59,417,841.05 1.61%
合 計 392,188,622.00 10.61%
5．投資收益
（1）投資收益明細(xì)情況
項目 本期數(shù) 上期數(shù)
成本法核算的長期股權(quán)投資收益
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 47,944,909.59 38,699,653.75
處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益
持有交易性金融資產(chǎn)期間取得的投資收益
持有至到期投資取得的投資收益期間取得
的投資收益
持有可供出售金融資產(chǎn)等期間取得的投資
收益
處置交易性金融資產(chǎn)取得的投資收益
持有至到期投資取得的投資收益
可供出售金融資產(chǎn)等取得的投資收益
其他 9,810,029.66 1,019,821.91
合計 57,754,939.25 39,719,475.66
（2）按權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益：
被投資單位 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 本期比上期增減
變動的原因
哈藥集團三精加濱藥業(yè)有限公司 -810,301.61 947,533.03 被投資單位利潤變化
哈藥慈航制藥股份有限公司 -668,522.69 -766,307.74 被投資單位利潤變化
哈藥集團三精制藥股份有限公司 49,441,803.17 38,307,441.50 被投資單位利潤變化
哈爾濱哈藥集團物業(yè)管理有限公司 -18,069.28 210,986.96 被投資單位利潤變化
合計 47,944,909.59 38,699,653.75
6、現(xiàn)金流量表補充資料
補充資料 本期數(shù) 上期數(shù)
一、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
61
補充資料 本期數(shù) 上期數(shù)
凈利潤 519,750,449.82 450,798,774.92
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 1,907,902.22 27,064,338.66
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 151,192,764.14 145,465,947.43
無形資產(chǎn)攤銷 3,968,359.95 4,244,637.05
長期待攤費用攤銷 550,845.74 287,776.54
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益以“－”號填列） 636,330.46 -473,984.97
固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“－”號填列） -385,044.32
公允價值變動損失（收益以“－”號填列）
財務(wù)費用（收益以“－”號填列） 807,800.34 12,073,113.53
投資損失（收益以“－”號填列） -57,754,939.25 -39,719,475.66
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列） 5,565,683.09 169,647.15
遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號填列）
存貨的減少（增加以“－”號填列） -20,757,146.42 270,591,386.79
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“－”號填列） -65,472,332.24 -297,378,268.24
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“－”號填列） 497,616,405.05 473,321,541.76
其他
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 1,037,627,078.58 1,046,445,434.96
二、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
三、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況
現(xiàn)金的期末余額 2,267,668,403.45 2,272,879,408.68
減：現(xiàn)金的期初余額 1,749,013,274.87 1,284,316,860.44
加：現(xiàn)金等價物的期末余額
減：現(xiàn)金等價物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 518,655,128.58 988,562,548.24
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
62
十四、補充資料
（一）歸屬于公司普通股股東的非經(jīng)常性損益
項目 金額
非流動資產(chǎn)處置損益 -325,730.36
越權(quán)審批或無正式批準(zhǔn)文件的稅收返還、減免
計入當(dāng)期損益的政府補助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按照國家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額或定量享受
的政府補助除外） 3,407,607.12
計入當(dāng)期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費
企業(yè)取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資成本小于取得投資時應(yīng)享有被投資單位
可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值產(chǎn)生的收益
非貨幣性資產(chǎn)交換損益
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 1,050,221.93
因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計提的各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
債務(wù)重組損益
企業(yè)重組費用，如安置職工的支出、整合費用等
交易價格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價值部分的損益
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當(dāng)期凈損益
與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的或有事項產(chǎn)生的損益
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有交易性金融資產(chǎn)、交易性金
融負(fù)債產(chǎn)生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債和可供
出售金融資產(chǎn)取得的投資收益
單獨進(jìn)行減值測試的應(yīng)收款項減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回
對外委托貸款取得的損益
采用公允價值模式進(jìn)行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)公允價值變動產(chǎn)生的損益
根據(jù)稅收、會計等法律、法規(guī)的要求對當(dāng)期損益進(jìn)行一次性調(diào)整對當(dāng)期損益的影響
受托經(jīng)營取得的托管費收入
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 -382,672.04
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目
小計 3,749,426.65
減：少數(shù)股東權(quán)益影響額 193.29
減：所得稅影響額 2,345,753.79
合計 1,403,479.57
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
63
（二）凈資產(chǎn)收益率和每股收益
按中國證監(jiān)會發(fā)布的《公開發(fā)行證券公司信息披露編報規(guī)則》第9號的要求計算的
凈資產(chǎn)收益率及每股收益。
加權(quán)平均 基本 稀釋
報告期利潤
凈資產(chǎn)收益率 每股收益（元/股） 每股收益（元/股）
凈利潤 9.50% 0.45 0.45
扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤 9.47% 0.45 0.45
凈資產(chǎn)收益率計算方法如下：
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分別對應(yīng)于歸屬于公司普通股股東的凈利潤、扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股
東的凈利潤；NP 為歸屬于公司普通股股東的凈利潤；E0 為歸屬于公司普通股股東的期初凈資產(chǎn)；Ei
為報告期發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等新增的、歸屬于公司普通股股東的凈資產(chǎn)；Ej 為報告期回購或現(xiàn)金分紅
等減少的、歸屬于公司普通股股東的凈資產(chǎn)；M0 為報告期月份數(shù)；Mi 為新增凈資產(chǎn)下一月份起至報
告期期末的月份數(shù)；Mj 為減少凈資產(chǎn)下一月份起至報告期期末的月份數(shù)；Ek 為因其他交易或事項引
起的凈資產(chǎn)增減變動；Mk 為發(fā)生其他凈資產(chǎn)增減變動下一月份起至報告期期末的月份數(shù)。
基本每股收益計算方法如下：
基本每股收益=P/S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于普通股股東的凈利潤；
S為發(fā)行在外的普通股加權(quán)平均數(shù)；S0 為期初股份總數(shù)；S1 為報告期因公積金轉(zhuǎn)增股本或股票股利
分配等增加股份數(shù)；Si 為報告期因發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等增加股份數(shù)；Sj 為報告期因回購等減少股份數(shù)；
Sk為報告期縮股數(shù)；M0 報告期月份數(shù)；Mi 為增加股份下一月份起至報告期期末的月份數(shù)；Mj 為減少
股份下一月份起至報告期期末的月份數(shù)。
稀釋每股收益計算方法如下：
稀釋每股收益=[P+（已確認(rèn)為費用的稀釋性潛在普通股利息－轉(zhuǎn)換費用）×（1-所得稅率）]/（S0
＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+認(rèn)股權(quán)證、股份期權(quán)、可轉(zhuǎn)換債券等增加的普通股加權(quán)平
均數(shù)）
其中，P 為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利
潤。公司在計算稀釋每股收益時，應(yīng)考慮所有稀釋性潛在普通股的影響，直至稀釋每股收益達(dá)到最小。
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
64
（三）主要財務(wù)報表項目變動幅度較大的情況及原因的說明
報表科目 變動比率 原因
應(yīng)收利息 -71.17% 主要為定期存款到期所致
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 344.83% 主要為購買短期理財產(chǎn)品所致
在建工程 66.53% 主要為公司投資技術(shù)改造項目及新建本部辦公大樓所致
預(yù)收款項 -37.46% 主要為上期末的預(yù)收款項在本期已提供商品所致
應(yīng)交稅費 38.32% 主要為本期營業(yè)收入增加導(dǎo)致當(dāng)期應(yīng)交增值稅上升所致
其他應(yīng)付款 39.01% 主要為應(yīng)付廣告宣傳費增加及新增合并子公司所致
少數(shù)股東權(quán)益 763.15% 主要為將哈藥集團世一堂百川醫(yī)藥商貿(mào)有限公司納入合并范
圍所致
銷售費用 31.48% 主要為加大銷售力度及新增合并子公司所致
管理費用 34.71% 主要為加大研發(fā)力度及季節(jié)性修理費增加所致
財務(wù)費用 -150.68% 主要為本期對外借款金額下降所致
資產(chǎn)減值損失 -58.32% 主要為本期計提的壞賬準(zhǔn)備減少所致
少數(shù)股東損益 -176.75% 主要為將哈藥集團世一堂百川醫(yī)藥商貿(mào)有限公司納入合并范
圍所致
哈藥集團股份有限公司 2010 年半年度報告
65
八、備查文件目錄
1、載有董事長親筆簽名的半年度報告文本；
2、載有法定代表人、主管會計工作負(fù)責(zé)人、會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人簽名并蓋章的會計報表；
3、報告期內(nèi)在中國證監(jiān)會指定報刊上公開披露過的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事長： 郝偉哲
哈藥集團股份有限公司
2010 年8 月31 日
編制單位：哈藥集團股份有限公司單位：人民幣元
期末余額年初余額期末余額年初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金1 2,461,141,691.73 1,979,258,134.70 2,267,668,403.45 1,749,013,274.87
交易性金融資產(chǎn)0.00 0.00 0.00 0.00
應(yīng)收票據(jù)2 776,088,624.31 923,494,029.00 699,125,007.38 876,255,075.50
應(yīng)收賬款3 1 1,849,440,353.64 1,521,068,421.41 920,837,096.70 732,714,947.55
預(yù)付款項4 186,458,461.24 204,929,904.43 100,251,179.20 107,735,753.11
應(yīng)收利息5 768,125.00 2,664,612.22 768,125.00 2,664,612.22
應(yīng)收股利0.00 0.00 0.00 0.00
其他應(yīng)收款6 2 87,975,876.81 85,723,784.85 617,036,815.37 556,207,903.67
存貨7 1,886,342,073.35 1,792,176,458.83 1,298,741,512.67 1,277,690,349.98
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)8 129,000,000.00 29,000,000.00 100,000,000.00 20,000,000.00
其他流動資產(chǎn)9 13,759,934.29 13,309,302.05 109,063.38 302,292.00
流動資產(chǎn)合計7,390,975,140.37 6,551,624,647.49 6,004,537,203.15 5,322,584,208.90
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)0.00 0.00 0.00 0.00
持有至到期投資0.00 0.00 0.00 0.00
長期應(yīng)收款0.00 0.00 0.00 0.00
長期股權(quán)投資10 3 598,152,326.08 636,016,270.59 871,299,871.05 887,423,815.56
投資性房地產(chǎn)11 2,661,815.14 2,761,109.26 2,661,815.14 2,761,109.26
固定資產(chǎn)12 2,348,257,033.53 2,419,276,013.47 2,077,568,390.68 2,157,409,227.23
在建工程13 266,295,895.17 159,911,293.18 257,223,568.87 157,874,332.18
工程物資0.00 0.00 0.00 0.00
固定資產(chǎn)清理0.00 0.00 0.00 0.00
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)0.00 0.00 0.00 0.00
油氣資產(chǎn)0.00 0.00 0.00 0.00
無形資產(chǎn)14 141,364,431.78 130,218,358.91 119,932,298.97 122,395,910.62
開發(fā)支出0.00 0.00 0.00 0.00
商譽883,938.28 0.00 0.00 0.00
長期待攤費用15 5,007,713.00 4,999,509.52 3,311,822.08 3,670,889.60
遞延所得稅資產(chǎn)16 99,973,263.32 102,356,654.65 80,303,113.73 85,868,796.82
其他非流動資產(chǎn)0.00 0.00 0.00 0.00
非流動資產(chǎn)合計3,462,596,416.30 3,455,539,209.58 3,412,300,880.52 3,417,404,081.27
資產(chǎn)總計10,853,571,556.67 10,007,163,857.07 9,416,838,083.67 8,739,988,290.17
法定代表人：郝偉哲公司財務(wù)負(fù)責(zé)人：劉波會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：劉波
資產(chǎn)負(fù)債表
2010年6月30日
資 產(chǎn)附注七
附注
十三
合并母公司
編制單位：哈藥集團股份有限公司單位：人民幣元
期末余額年初余額期末余額年初余額
流動負(fù)債：
短期借款19 14,000,000.00 14,000,000.00 0.00 0.00
交易性金融負(fù)債0.00 0.00 0.00 0.00
應(yīng)付票據(jù)20 889,115,801.79 948,721,300.47 657,172,149.60 668,769,649.33
應(yīng)付賬款21 2,205,762,813.95 1,698,480,630.29 1,276,623,916.73 899,903,958.59
預(yù)收款項22 127,998,277.79 204,678,209.40 108,411,879.79 149,305,968.01
應(yīng)付職工薪酬23 342,615,539.66 353,757,685.23 342,023,270.20 353,623,533.91
應(yīng)交稅費24 188,741,256.83 136,454,906.39 163,592,782.19 121,272,755.99
應(yīng)付利息0.00 0.00 0.00 0.00
應(yīng)付股利25 211,535,874.34 0.00 211,535,874.34 0.00
其他應(yīng)付款26 659,455,716.67 444,935,509.68 593,232,840.10 415,892,625.87
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債27 36,750,011.99 36,392,012.03 36,750,011.99 36,392,012.03
其他流動負(fù)債0.00 0.00 0.00 0.00
流動負(fù)債合計4,675,975,293.02 3,837,420,253.49 3,389,342,724.94 2,645,160,503.73
非流動負(fù)債：
長期借款28 111,863,302.52 111,063,561.46 111,863,302.52 111,063,561.46
應(yīng)付債券0.00 0.00 0.00 0.00
長期應(yīng)付款0.00 0.00 0.00 0.00
專項應(yīng)付款29 10,411,200.00 10,411,200.00 10,411,200.00 10,411,200.00
預(yù)計負(fù)債0.00 0.00 0.00 0.00
遞延所得稅負(fù)債16 1,909,985.01 0.00 0.00 0.00
其他非流動負(fù)債30 75,738,926.76 64,011,512.88 75,738,926.76 64,011,512.88
非流動負(fù)債合計199,923,414.29 185,486,274.34 198,013,429.28 185,486,274.34
負(fù)債合計4,875,898,707.31 4,022,906,527.83 3,587,356,154.22 2,830,646,778.07
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：
實收資本（或股本） 31 1,242,005,473.00 1,242,005,473.00 1,242,005,473.00 1,242,005,473.00
資本公積32 931,042,776.90 922,070,127.60 929,683,931.52 920,711,282.22
減：庫存股0.00 0.00 0.00 0.00
專項儲備
盈余公積33 1,464,526,879.60 1,464,526,879.60 1,464,526,879.60 1,464,526,879.60
未分配利潤34 2,307,917,402.61 2,351,926,605.84 2,193,265,645.33 2,282,097,877.28
外幣報表折算差額0.00 0.00 0.00 0.00
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計5,945,492,532.11 5,980,529,086.04 5,829,481,929.45 5,909,341,512.10
少數(shù)股東權(quán)益32,180,317.25 3,728,243.20 0.00 0.00
所有者權(quán)益合計5,977,672,849.36 5,984,257,329.24 5,829,481,929.45 5,909,341,512.10
負(fù)債和所有者權(quán)益總計10,853,571,556.67 10,007,163,857.07 9,416,838,083.67 8,739,988,290.17
法定代表人：郝偉哲公司財務(wù)負(fù)責(zé)人：劉波會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：劉波
2010年6月30日
資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）
母公司
負(fù)債和股東權(quán)益附注七
附注
十三
合并
編制單位：哈藥集團股份有限公司單位：人民幣元
本期金額上期金額本期金額上期金額
一、營業(yè)收入35 4 6,556,611,428.50 5,402,448,034.06 3,696,500,819.78 3,354,705,117.09
減：營業(yè)成本35 4 4,465,443,186.08 3,731,358,449.48 1,969,603,894.62 1,930,823,655.14
營業(yè)稅金及附加36 41,192,955.24 37,337,957.96 33,871,557.40 31,482,466.18
銷售費用706,820,279.71 537,601,793.97 604,018,415.11 491,385,447.38
管理費用703,799,624.06 522,462,544.53 538,289,329.04 379,536,410.96
財務(wù)費用-6,264,184.34 12,360,118.95 -6,082,934.90 4,770,477.87
資產(chǎn)減值損失37 20,296,437.43 48,698,779.80 1,907,902.22 27,064,338.66
加：公允價值變動收益0.00 0.00 0.00 0.00
投資收益38 5 48,995,131.52 39,732,584.53 57,754,939.25 39,719,475.66
其中：對聯(lián)營、合營企業(yè)的投資收益47,944,909.59 38,699,653.75 47,944,909.59 38,699,653.75
二、營業(yè)利潤674,318,261.84 552,360,973.90 612,647,595.54 529,361,796.56
加：營業(yè)外收入39 6,754,060.48 5,491,620.26 6,368,542.77 5,458,148.90
減：營業(yè)外支出40 4,054,855.76 3,272,520.88 3,914,987.32 3,094,361.53
其中：非流動資產(chǎn)處置損失1,419,762.06 1,003,427.14 1,348,969.48 1,003,427.14
三、利潤總額677,017,466.56 554,580,073.28 615,101,150.99 531,725,583.93
減：所得稅費用41 113,134,203.69 88,756,183.62 95,350,701.17 80,926,809.01
四、凈利潤563,883,262.87 465,823,889.66 519,750,449.82 450,798,774.92
歸屬于母公司所有者的凈利潤564,573,478.54 464,924,633.03 519,750,449.82 450,798,774.92
少數(shù)股東損益-690,215.67 899,256.63 0.00 0.00
五、每股收益
（一）基本每股收益 0 .4546 0.3743 - -
（二）稀釋每股收益 0 .4546 0.3743 - -
六、其他綜合收益42 8,972,649.30 63.17 8,972,649.30 63.17
七、綜合收益總額572,855,912.17 465,823,952.83 528,723,099.12 450,798,838.09
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額573,546,127.84 464,924,696.20 528,723,099.12 450,798,838.09
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額-690,215.67 899,256.63
法定代表人：郝偉哲公司財務(wù)負(fù)責(zé)人：劉波會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：劉波
附注七
附注
十三
合并母公司
項 目
2010年1-6月
利潤表
編制單位：哈藥集團股份有限公司單位：人民幣元
本期金額上期金額本期金額上期金額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金6,503,977,896.60 5,147,703,705.25 3,494,655,409.58 2,799,770,094.53
收到的稅費返還3,924,646.15 3,513,574.93 3,924,646.15 3,513,574.93
收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金43 178,613,828.07 82,306,007.12 156,151,863.44 141,292,335.58
現(xiàn)金流入小計6,686,516,370.82 5,233,523,287.30 3,654,731,919.17 2,944,576,005.04
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金4,003,935,624.38 2,689,200,374.88 1,296,546,823.76 687,162,208.36
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金425,689,002.30 364,125,327.73 343,377,995.61 306,609,369.62
支付的各項稅費540,608,988.63 549,826,961.64 449,868,248.07 480,951,868.82
支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金43 712,662,419.84 528,899,050.70 527,311,773.15 423,407,123.28
現(xiàn)金流出小計5,682,896,035.15 4,132,051,714.95 2,617,104,840.59 1,898,130,570.08
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額1,003,620,335.67 1,101,471,572.35 1,037,627,078.58 1,046,445,434.96
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 0.00 0.00 0.00 0.00
收回投資所收到的現(xiàn)金590,000,000.00 270,500,000.00 610,100,000.00 270,500,000.00
取得投資收益所收到的現(xiàn)金79,264,602.04 88,211,082.46 88,024,409.77 88,211,082.46
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)
而收回的現(xiàn)金凈額
1,321,013.13 1,144,018.60 1,319,993.13 613,677.60
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額0.00 0.00 0.00 0.00
收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.00
現(xiàn)金流入小計670,585,615.17 359,855,101.06 699,444,402.90 359,324,760.06
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)
所支付的現(xiàn)金
129,383,454.58 94,224,762.84 109,008,085.13 89,326,663.30
投資所支付的現(xiàn)金690,000,000.00 0.00 726,100,000.00 0.00
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額-4,875,235.24 0.00 5,827,500.00 0.00
支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.00
現(xiàn)金流出小計814,508,219.34 94,224,762.84 840,935,585.13 89,326,663.30
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-143,922,604.17 265,630,338.22 -141,491,182.23 269,998,096.76
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 0.00 0.00 0.00 0.00
吸收投資所收到的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.00
借款所收到的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.00
收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.00
現(xiàn)金流入小計0.00 0.00 0.00 0.00
償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.00
分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金377,814,174.47 328,388,763.48 377,480,767.77 327,880,983.48
支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.00 0.00 0.00 0.00
現(xiàn)金流出小計377,814,174.47 328,388,763.48 377,480,767.77 327,880,983.48
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-377,814,174.47 -328,388,763.48 -377,480,767.77 -327,880,983.48
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響0.00 0.00 0.00 0.00
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額481,883,557.03 1,038,713,147.09 518,655,128.58 988,562,548.24
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額1,979,258,134.70 1,563,667,098.44 1,749,013,274.87 1,284,316,860.44
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額2,461,141,691.73 2,602,380,245.53 2,267,668,403.45 2,272,879,408.68
法定代表人：郝偉哲公司財務(wù)負(fù)責(zé)人：劉波會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：劉波
母公司
現(xiàn)金流量表
2010年1-6月
項目附注七
附注
十三
合并
編制單位：哈藥集團股份有限公司單位：人民幣元
實收資本
(或股本)
資本公積
減：庫
存股
專項
儲備
盈余公積
一般風(fēng)
險準(zhǔn)備
未分配利潤其他
一、上期期末余額1,242,005,473.00 922,070,127.60 0.00 0.00 1,464,526,879.60 0.00 2,351,926,605.84 0.00 3,728,243.20 5,984,257,329.24
加：會計政策變更0.00
前期差錯更正0.00
其他0.00
二、本期期初余額1,242,005,473.00 922,070,127.60 0.00 0.00 1,464,526,879.60 0.00 2,351,926,605.84 0.00 3,728,243.20 5,984,257,329.24
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列） 0.00 8,972,649.30 0.00 0.00 0.00 0.00 -44,009,203.23 0.00 28,452,074.05 -6,584,479.88
（一）凈利潤564,573,478.54 -690,215.67 563,883,262.87
（二）其他綜合收益8,972,649.30 8,972,649.30
上述（一）和（二）小計0.00 8,972,649.30 0.00 0.00 0.00 0.00 564,573,478.54 0.00 -690,215.67 572,855,912.17
（三）所有者投入和減少資本0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 29,142,289.72 29,142,289.72
1.所有者投入資本0.00
2．股份支付計入所有者權(quán)益的金額0.00
3．其他29,142,289.72 29,142,289.72
（四）利潤分配0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -608,582,681.77 0.00 -608,582,681.77
1．提取盈余公積0.00
2．提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備0.00
3．對所有者（或股東）的分配-608,582,681.77 -608,582,681.77
4．其他0.00
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 0.00
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 0.00
3．盈余公積彌補虧損0.00
4．其他0.00
（六）專項儲備0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取0.00
2．本期使用0.00
四、本期期末余額1,242,005,473.00 931,042,776.90 0.00 0.00 1,464,526,879.60 0.00 2,307,917,402.61 0.00 32,180,317.25 5,977,672,849.36
法定代表人：郝偉哲公司財務(wù)負(fù)責(zé)人：劉波會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：劉波
2010年1-6月
合并所有者權(quán)益變動表
項目
本期金額
歸屬于母公司所有者權(quán)益
少數(shù)股東權(quán)益合計
編制單位：哈藥集團股份有限公司
一、上期期末余額
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本期期初余額
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列）
（一）凈利潤
（二）其他綜合收益
上述（一）和（二）小計
（三）所有者投入和減少資本
1.所有者投入資本
2．股份支付計入所有者權(quán)益的金額
3．其他
（四）利潤分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備
3．對所有者（或股東）的分配
4．其他
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（六）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余額
法定代表人：郝偉哲
項目
合并所有者權(quán)益變動表
單位：人民幣元
實收資本
(或股本)
資本公積
減：庫
存股
專項儲備盈余公積
一般風(fēng)
險準(zhǔn)備
未分配利潤其他
1,242,005,473.00 927,394,805.86 1,379,605,733.57 2,236,702,340.94 3,064,421.39 5,788,772,774.76
0.00
0.00
0.00
1,242,005,473.00 927,394,805.86 0.00 0.00 1,379,605,733.57 0.00 2,236,702,340.94 0.00 3,064,421.39 5,788,772,774.76
0.00 63.17 0.00 0.00 0.00 0.00 -267,858,596.04 0.00 899,256.63 -266,959,276.24
464,924,633.03 899,256.63 465,823,889.66
63.17 63.17
0.00 63.17 0.00 0.00 0.00 0.00 464,924,633.03 0.00 899,256.63 465,823,952.83
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -732,783,229.07 0.00 0.00 -732,783,229.07
0.00 0.00
0.00
-732,783,229.07 -732,783,229.07
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
1,242,005,473.00 927,394,869.03 0.00 0.00 1,379,605,733.57 0.00 1,968,843,744.90 0.00 3,963,678.02 5,521,813,498.52
法定代表人：郝偉哲公司財務(wù)負(fù)責(zé)人：劉波會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：劉波
少數(shù)股東權(quán)益合計
2010年1-6月
上期金額
歸屬于母公司所有者權(quán)益
編制單位：哈藥集團股份有限公司單位：人民幣元
實收資本
(或股本)
資本公積
減：庫
存股
專項儲
備
盈余公積
一般風(fēng)
險準(zhǔn)備
未分配利潤合計
一、上期期末余額1,242,005,473.00 920,711,282.22 1,464,526,879.60 2,282,097,877.28 5,909,341,512.10
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本期期初余額1,242,005,473.00 920,711,282.22 1,464,526,879.60 2,282,097,877.28 5,909,341,512.10
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列） 8,972,649.30 -88,832,231.95 -79,859,582.65
（一）凈利潤519,750,449.82 519,750,449.82
（二）其他綜合收益8,972,649.30 8,972,649.30
上述（一）和（二）小計8,972,649.30 519,750,449.82 528,723,099.12
（三）所有者投入和減少資本
1.所有者投入資本
2．股份支付計入所有者權(quán)益的金額
3．其他
（四）利潤分配-608,582,681.77 -608,582,681.77
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備
3．對所有者（或股東）的分配-608,582,681.77 -608,582,681.77
4．其他
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（六）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余額1,242,005,473.00 929,683,931.52 1,464,526,879.60 2,193,265,645.33 5,829,481,929.45
法定代表人：郝偉哲公司財務(wù)負(fù)責(zé)人：劉波會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：劉波
母公司所有者權(quán)益變動表
項目
本期金額
2010年1-6月
編制單位：哈藥集團股份有限公司
一、上期期末余額
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本期期初余額
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列）
（一）凈利潤
（二）其他綜合收益
上述（一）和（二）小計
（三）所有者投入和減少資本
1.所有者投入資本
2．股份支付計入所有者權(quán)益的金額
3．其他
（四）利潤分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備
3．對所有者（或股東）的分配
4．其他
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（六）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余額
法定代表人：郝偉哲
項目
單位：人民幣元
實收資本
(或股本)
資本公積
減：庫
存股
專項儲
備
盈余公積
一般風(fēng)
險準(zhǔn)備
未分配利潤合計
1,242,005,473.00 926,035,960.48 1,379,605,733.57 2,250,590,792.05 5,798,237,959.10
1,242,005,473.00 926,035,960.48 1,379,605,733.57 2,250,590,792.05 5,798,237,959.10
63.17 -281,984,454.15 -281,984,390.98
450,798,774.92 450,798,774.92
63.17 63.17
63.17 450,798,774.92 450,798,838.09
-732,783,229.07 -732,783,229.07
-732,783,229.07 -732,783,229.07
1,242,005,473.00 926,036,023.65 1,379,605,733.57 1,968,606,337.90 5,516,253,568.12
法定代表人：郝偉哲公司財務(wù)負(fù)責(zé)人：劉波會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：劉波
上期金額
母公司所有者權(quán)益變動表
2010年1-6月
